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Diseña Un Flujo De Caja Para Tu Empresa Modulo I – Texto

Buenas tardes mi nombre es clásica

banegas agente de desarrollo el nombre

de la cámara de comercio de barranquilla

reciban todos una cordial bienvenida a

este espacio virtual que hemos

propiciado pensando en el bienestar de

nuestros empresarios y conscientes de la

importancia de acoger las medidas que se

requieren para cuidar de ustedes que son

nuestra razón de ser antes de iniciar

este taller queremos que sepan que la

csb seguirá poniendo a su disposición

charlas de conocimiento y demás

soluciones al alcance de todos ya que

seguiremos siendo su haga de su aliado

en la evolución de sus negocios los

invitamos a consultar nuestra página web

donde encontraron la programación de las

próximas charlas virtuales que estaremos

realizando especialmente para ustedes a

continuación le damos la bienvenida a

nuestro speaker de hoy rodrigo cárdenas

montañés quien es contador público

egresado de la universidad autónoma del

caribe cuenta con más de 25 años de

experiencia como asesor contable y

tributario con diferentes empresas de la

región

actualmente se desempeña como jefe del

área contable y financiera de acopi

seccional atlántico con más de 15 años

de experiencia en trabajo él nos

acompañará con el taller diseña un flujo

de caja para tu empresa

al finalizar su intervención les

estaremos enviando una encuesta que

permitirá conocer cómo ha sido su

experiencia valoramos mucho sus

respuestas porque con ellas seguiremos

construyendo soluciones para nuestros

empresarios estaremos ofreciendo un

tiempo durante el desarrollo de la

actividad para que puedan responder

todas sus inquietudes durante el

desarrollo de la misma muchas gracias y

bienvenidos nuevamente adelante rodrigo

con las tardes no que rodrigo cárdenas

montañas

estamos en la tarde de hoy pues vamos a

tratar de aprender que un club década

para que nos sirve y vamos a ver el paso

a paso

para que cada uno de los participantes

pueda teniendo los conocimientos

desarrollar el plan para su empresa para

su negocio para sus negocios

y

básicamente arrancamos que no se desfila

ya que haya un conocimiento previo de lo

que un club y algo no tiene alguna

experiencia puede compartirla brevemente

pero antes que

ahora pero ahora les puedo decir que el

bbk es una herramienta financiera

es una herramienta financiera que nos

permite de conocer

de manera anticipada como puede ser que

el flujo de efectivo

el día a día del efectivo en nuestro

negocio conocer cuáles son las o en la

claridad de cuáles son las fuentes o el

origen de sus conductas

cuáles son los cursos que vamos a dar en

un período determinado

para que podamos como anticiparnos a que

las necesidades de región

[Música]

para poder llegar a tener en el mes

siguiente de dos meses en tres meses

los cadáveres de seis meses sus

viviendas

y ahí poder podremos ver cuál es la

necesidad que podemos tener en un tercer

mes un cuarto mes y los recursos con los

que los recursos propios pública minera

la actividad social podemos el son

suficiente para entender las necesidades

de los los que vamos a tener

entonces ya entrando en material vemos

que vamos a ver lo que es el blues

década

de manera sencilla podemos decir que es

una herramienta que permite el ingreso y

salida deportivo

ver cómo puedes el desempeño

de el ingreso del efectivo al negocio

hay que hacer una claridad de aquí es el

limpio de que el flujo de cada no es un

estado financiero de este informe

financiero

que permite tomar decisiones en cuanto a

necesidades

se refiere no es el poder no es la

herramienta mediante la cual vamos a

saber si el negocio tiene utilidad o

tiene perdida

[Música]

eso sería

a través de un resultado la nueva

denominación que hay para

para la empresa que maneja un libro

[Música]

de los componentes del club de cada

básicamente podemos decir que son dos

los ingresos del efectivo y un regreso

reversible

es poca

en los ingresos con los ingresos del

ingreso se pueden generar

después de generar por

[Música]

por cuando el negocio de nuevo por el

aporte que hace en un socio por el

aporte que hacen los socios para el

desarrollo para el inicio del empresa

del socio o los socios

es decir cuando una o más personas

deciden arriesgar un negocio o una

empresa hace un acuerdo un acuerdo de

voluntades y dice yo voy a poner tanto

se hace es establecer los valores

efectivos en especie que cada quien va a

forzar eso sería de principios

los ingresos también se pueden dar por

préstamos

con esto hemos recibido por anticipo

sobre contratos sobre ventas o la

prestación de un servicio un contrato de

ley por la venta de los bienes o

servicios

por la venta de los bienes cuando

dependiendo del tipo de empresa que se

tenga

y de acuerdo a la política de bt de

ventas se convierten con todo estás a

créditos de liquidación de efectivos

también existe otra pueden tener a

superar los préstamos bancarios

las suspensiones las suspensiones las

suspensiones son

[Música]

son recursos son recursos que pueden

recibirse de entidades públicas privadas

como apoyo como para en este caso de que

hay 121 la posibilidad de que se apoya

en dinero eso sería de distancia como

una suspensión o un apoyo de una entidad

pública o privada

[Música]

básicamente eso son una fuente de

ingresos es decir el ingreso que puede

generarse con la explotación de un

objeto social de mis negocios y los

recursos que aportan los 8 cuando la

empresa es una empresa nueva o el

recurso de terceros a través del

préstamo pero estamos con el sector

financiero o cualquier otra entidad con

la que se pueda llegar

un crédito

los egresos los ingresos en el club en

casa de cada persona es las salidas del

dinero como tal que son los pagos que yo

realizo que la empresa debe realizar

para apoyar el desarrollo de los ex

oficiales como es pagar los costos de

materias primas de materiales de

de inventarios de nóminas

esos son esos son los esos son los

egresos o hacen parte del revés también

los gastos mientras que quizás tienen

por unos servicios públicos y demás

gastos

que pueda generar el network

la idea la idea es proyectar

y cómo será su migración intérprete 0 y

cuáles necesidades pueden llegarse a

tener que en el periodo en el cual se

estima o se proyecta el club entonces lo

ideal es hacer una proyección de tres a

seis meses

para ver cómo es el comportamiento de

acuerdo a la información que es cada

persona sobre cada empresa cada

empresario porque cada vez que manejan

de acuerdo a como él como son cuáles son

las fuentes de agua cuáles son las

fuentes de ingresos y cuáles son los

egresos

que de vendas

como están explicando bien

rodrigo qué pena contigo de hecho

estamos presentando algún tipo de

interferencias como con un televisor nos

indican los participantes que nos está

escuchando muy bien el audio si podrías

verificar

si nos están escuchando

sí claro como te digo estamos

representando un poco de interferencia

en el sonido pero si te estoy alcanzamos

a escuchar bien

bueno

seguimos con las consideraciones

y consideraciones que deben tener

para el club

hay que recordar que vender los

productos o servicios no significa

necesariamente ingreso de dinero

se puede vender todo lo que se produce

se puede haber prestado los servicios

[Música]

que se cotizan extender pero la

información que se necesita para el club

es el ingreso del dinero de la rotación

de los discos sociales

también hay que hacer periódicamente una

revisión del club de acá

para mirar que si es necesario hacer

algún tipo de ajuste en algún mes o un

mejor con más meses que puedan afectar

el desempeño del negocio

esto permitirá conocer

con cierta anticipación la necesidad de

efectivo que podría llegar a tener o que

puede llegar a tener el negocio en el

segundo mes en tres meses en dos meses

el cuarto mes o sea así y si mis los

recursos con lo que cuento puedo

satisfacer las necesidades de los costos

o gastos que pueda tener en el período

con el período siguiente

lo ideal para esto sería pues que la

empresa o el negocio puede hacer un

presupuesto un presupuesto de sus

ingresos de sus ingresos cómo serían sus

ventas contra vidas

cuál sería el tener una política y una

política de cuentas por cobrar una

política sin ámbitos son exportados o

más créditos y las garantías que se

tienen es entrar a pedir

cosa como eso

a ver

esto de los

los egresos también pueden incluirse

debe incluirse un rubro de imprevistos

pero estos imprevistos en este rubro

debe ser

lo ideal es que sea poco significativo

porque no es conveniente que existan

muchos imprevistos porque si existe

mucha imprevista porque no estamos

haciendo la tarea completa de establecer

cuáles pueden ser los los ingresos y los

gastos

oporto en los que se van a incurrir en

el período de colocación de la empresa

la revisión periódica del blues de cara

también permite conocer establecer la

necesidad de final hacia el negocio como

financiero que el negocio pues se dice

que la mejor fuente de financiación de

un negocio es el proveedor es decir en

la medida que yo tenga como empresa

una buena un buen una buena relación con

mis proveedores y que esto pues me deja

a mí la empresa

un tiempo

para pagarlas para pagar las facturas

para pagar todo lo que lo que provea al

negocio y ese será el primer financiador

más importante que pueda tener el

negocio del problema de ahí lo

importante de tener una buena relación

con los proveedores

es normalmente esta financiación con

proveedores es costumbre pues que la

financiación que va de 30 a 60 días pues

no nos cuesta no tiene un costo un costo

financiero es decir nos dan 15 días de

este día 30 días hasta 60 días para

pagar una factura sin que haya la

necesidad de pagar unos intereses de

mora

eso es financiación del proveedor lo

otro es que si no hay la posibilidad de

que el proveedor financie parte de la

operación con los suministros de

materias primas y demás y ver la

necesidad de que tengamos que recurrir a

solicitar créditos con el sector

financiero

y otro tercero que nos permita o que nos

suministre el dinero que nos permita

continuar

[Música]

con la explotación de lo que con social

y el desarrollo del negocio

[Música]

se ha preparado un

dos ejemplos de placas

para que cada uno de los participantes

con la información propia al ser estos

estos modelos que hicieron unos valores

con unas estimaciones unos supuestos

pero el empresario el participante

debe preparar su propio flujo de acuerdo

a la información que posee de su propio

negocio entonces

adaptar este este esto

a la necesidad propia y si tienen dudas

si tienen dudas podrían hacerlas

pueden hacerlas ahora o también pueden

pedirme ayuda con gusto podría ayudarlo

en atender oa tendría

se les dará un correo para que se les da

un correo a quien elevar un correo para

que cuando desarrollen el flujo de cada

propio

lo envíen a ese correo para para no es

informativo 6 en el sentido de que es

para mirar cómo ha sido si acs

se tiene ya pues una idea más clara de

cómo preparar el cubo

y les reitero pues que estoy disponible

para que cualquier consulta o cualquier

inquietud

a través de la cámara de comercio o

directamente

para hacer en este momento o en este

espacio

posteriormente y rodrigo le indicamos a

todos nuestros participantes que en el

chat van a encontrar leer el link para

que puedan acceder directamente al

ejercicio que acaba de mencionar rodrigo

que vamos a estar desarrollando durante

este taller

aunque en el ejemplo 1 hay unos

supuestos

hay unos supuestos que son los

siguientes

una empresa un negocio que tiene un

objeto social que es el oración en

comercio comercialización de bolsos y

accesorios para dama

puede ser cualquier actividad y donde

cualquier actividad es la actividad

[Música]

esta empresa

asumimos una empresa nueva es una

empresa nueva un emprendimiento

que arranca con un capital inicial de 5

millones de pesos

que esa empresa o ese negocio ha

recibido en esta época de pandemia

una ayuda o una subvención de una

entidad

oficial o privada de 2 millones de pesos

básicamente eso es lo que tiene ahora

mismo como ingreso que serían pues los

ingresos de efectivo que tiene que

dispone el negocio la empresa en este

momento en esa empresa tendrá unos

gastos mensuales que se han estimado

suman millón quinientos mil pesos y que

incluye

arriendo servicios públicos y gastos

mejores

estas cifras pues lógicamente como

medios son unos supuestos de software

millón 500 mil pesos estaría ahora mismo

sólo arriendo pero vamos a suponer que

vamos a trabajar con esto supuesto el

gasto es personal

la empresa o el negocio necesita o

contrató los servicios de una secretaria

que es la que le va a hacer toda la

gestión de relacionamiento con los

clientes es una

entre comillas una tolera

en la que hace de auxiliar contable que

manejan todo el proceso administrativo y

que se le asigna un salario de 900 pesos

más el subsidio de transporte y que el

contrato es a 6 meses se le pagan todas

las prestaciones sociales a que tienen

derechos

estas prestaciones sociales lo será

lógicamente la seguridad social que la

cesantía mente se sentía las vacaciones

la firma de servicios del centro tiene

también el negocio otros gastos que

pagan como comisión por venta o

prestación del servicio paga el 15 por

ciento de las ventas de bienes de los

polvos sobre el total de la venta un 15

por ciento

los gastos legales y de formalización de

empresas y el negocio para encajar de

unos costos

puesto que serán básicamente

unos 600 mil pesos son las estimaciones

que tenemos para este 1er

hay unas políticas de producción de

ingreso y costo de ventas en la empresa

tendrán 8 tendrá una producción incierta

en el primer mes de 280 electricidad es

valor de 20 cada unidad 50 mil pesos por

toda elaboración de cada unidad vendida

60 por ciento del peso

se estima que la empresa o negocio

incrementará su producción y ventas en

un 50% que el estrés y se mantendrá

hasta el mes 6 todas las ventas son de

contado y máximos o por capas o para

rango de un nacional se estima que el

punto de venta se mantendrá constante en

30% de cada unidad regidas durante los

primeros seis meses decía estas son las

estimaciones que tenemos para el primer

ejecute

entonces vamos a ver vamos a ver

vamos a ver enseguida el evento 1

[Música]

si extraña está visualizando el modelo

del flujo la hoja de excel como tal

tienen una ya que estar y empezará a

trabajar con su propia información

e

este este bendito otro se cuestiona por

reacción de septiembre ha repetido lo

que aparece de septiembre dos veces

estuvieron disponen

están escuchando ti

julián

estamos asustados porque bueno en el mes

de junio vamos a registrar la

información del mes puro es decir el

primer mes en el que el negocio arranca

a actividades arrancará la operación

tenemos que salir iniciar en casa no

tienen solamente tiene el malo que va a

ingresar por el aporte que hizo el socio

los socios empresarios con 5 millones de

pesos pero el aporte de la subvención

recibida 2 millones de pesos

y aquí contemplamos la venta de los

primeros de las primeras unidades de las

primeras unidades de que se dieran a

vender durante los primeros dos meses

que 280 unidades o de hasta 2 millones

400 mil pesos

el total hay una pila que se llama

contarlo de ingresos de efectivo del mes

como les decía tenemos los cinco medios

de los dos millones y los catorce

millones de pesos que es el producto de

la fiesta esto nos da un

un club con unos ingresos de 20 millones

400 mil pesos

eso eso sería el efectivo disponible que

tendremos en el mes de julio

a esto ahora la siguiente fila

ya está en lo que son los egresos otros

pagos de bilis

yo le decía esto dentro de los gastos en

central

están los cortos que estimamos que son

del 60% de edad

de la venta del valor de venta eso nos

da aunque mil 640 mil pesos en los

gastos fijos mensuales que los estimamos

en millón quinientos mil pesos

los gastos de salarios que incluye el

subsidio de transportes nos suma un

millón tres mil pesos

y el pago de la prima bueno el pago de

prima de servicio

si no tienen este conocimiento web de

hex plane forma

la prima de servicio como es el mes de

julio y la empleada empezó a trabajar en

el primero de enero del mes de junio el

primero de primer día del mes de junio

hay que pagarle en el mes de junio una

proporción de la prima legal a que tiene

directo esto nos da 83 mil 563 pesos

la fórmula para establecer el valor es

el salario más intrusivo del transporte

por los 30 días entre 360 eso nos da el

valor

el pago de comisiones por ventas

en el otro renglón o el otro ítem que

tiene valor y nos dice que es la suma de

2 millones 160 mil pesos como comisión

por las ventas que se le pagó a la

persona que hace la gestión de ventas

los gastos legales en formalización que

se establecieron 600 mil pesos

en el primer mes y eso nos da unos

egresos que suman 7 millones 413 mil 417

pesos

perdón que nos suman 13 millones 986 mil

583 pesos es 13 millones 986 mil 563

pesos el valor que suma todos los costos

y todos los gastos del mes de junio o

todos los egresos todos los ingresos o

pagos que se hicieron

al comparar las cifras del total del

crudo del ingreso el total de ingresos

del mes que son 21 400 menos 13 millones

986 mil pesos nos da un saldo en caja de

7 millones 400 también 6 mil 417 pesos

es decir que en el mes de junio se

financió totalmente la operación con los

recursos que con el efectivo que

teníamos disponible

y que al junio 30 el saldo en caja

cuando hablamos de salta en que no

necesariamente es literal

la referencia de que es canasta

entendemos desde el punto de vista

financiero que también son recursos que

sabemos pueden estar en la caja general

de la empresa

o del negocio o depositados en una

entidad financiera

lógicamente pues si la empresa

organizadamente maneja un saldo de un

fondo de cada menor

estará también ahí

bueno entonces en el primer mes el saldo

en el de 7 millones 413 417 que pasa

como saldo inicial en caja para el mes

de julio para ver qué es es decir que

tenía los recursos del dinero que

teníamos inicialmente como para pagar

las obligaciones que se generen en el

mes de julio

en el mes de julio no teníamos previsto

sino únicamente la venta la venta de los

de las dos unidades de las 12 12 mil 524

unidades desde los colts eso nos suma

otra vez que actuarse millones 400 mil

pesos nos da un plus un salve el perdón

su ingreso disponible o un efectivo

disponible de 20 millones 813 mil 417

pesos

no hubo más ingreso

como ven también el segundo mes de julio

los gastos son los mismos están los

egresos como tal son los mismos dentro

del regreso hasta el punto de venta y

están los gastos generales de

administración y de ventas

son lo mismo el mismo valor como de dios

del cuarto de la lo que se vendió están

los gastos fijos mensuales que está el

salario de la utilidad

aquí viene una nueva un renglón nuevo

que es la centuria social del empleado

este valor 279 mil pesos es el valor que

debe pagar o asumir el patrono por la

seguridad social de la empleada es decir

aquí estará como es una empresa que

tiene un solo empleado de amor asumimos

por se presentó el supuesto que

totalmente tenga un empleado y usted

sabe que para para tener la exploración

del power para fiscales caso cena

familiar debe tenerse dos empleados

vinculados laboral

en este caso entonces ahí está

contemplado en el pago el pago del

aporte patronal por salud

qué es

el 8.5 por ciento

el aporte patronal por pensión que es el

12 por ciento

y el riesgo laboral

qué

presumimos tiene tiene tiene estadistas

genera también para mínimo que es el 05

el 0,5 por ciento esos dos mil 279 mil

pesos como su bien social que se aporta

por la empleada que se tienen

en pago de comisiones el mismo valor

porque el valor que 7º el 15 de la meta

y es el mismo valor del mes anterior

eso no suma nuevamente 13 millones 582

pesos

como gasto o como egresos del mes de

julio

13 millones 582 mil pesos que al

comparar con lo con el flujo de efectivo

con los ingresos que tuvimos de efectivo

en el mes que fueron 21 213 mil 417 que

es el disponible

que se originó por el saldo inicial que

viene de julio más la venta del mes de

julio no está disponible en 21 años

eléctrica al compararlo con los egresos

nos da un saldo en canal de 8 millones

231 mil 417 pesos es decir abrió 31 la

empresa su empresa tiene su empresa

tiene cualquier millones 232 mil 417

pesos en tu casa disponible para cubrir

la operación del tercer mes el de sintel

mente agosto

hasta como saldo inicial 90 y resultado

también verdes inicial

dijimos que a partir del tercero de la

empresa

mejoró su producción y venta y también

empresa le va muy bien entonces vende

todo lo que produce

las ventas suman 21 millones 600 mil

pesos con lo cual

[Música]

veinte millones seiscientos mil pesos

21 600

es

bueno el total de egresos pago del mes

1918

[Música]

hoy sólo una décima

aquí vamos ahorita miramos un detalle

que hay aquí

a

pero es para que ustedes vean el proceso

de cómo es el entre en el proceso de

ingreso los egresos cómo se van dando

periodo posterior

hasta llegar al mes de noviembre que fue

el mes el último mes en el que

esperábamos en el que para el que

proyectamos pues este plus de acá

aquí como cuestión de tiempo a cada

bueno aquí en el mes de noviembre por

ejemplo ya tendríamos un

unos ingresos disponibles

y un gasto de 20 mil 980 mil 507 pesos

eso nos da un saldo en caja noviembre 30

de 6 millones 654 4

es decir que la empresa el negocio pudo

final anciano toda la operación

de esos seis meses y los recursos que

tenían con que disponía fueron

suficientes para cubrir esa necesidad

necesidad del efectivo que tuvo durante

este tiempo es decir la empresa no tiene

necesidad de recurrir inicialmente

tendrá un disponible de 6000

[Música]

hay unas observaciones aquí

bueno sus presunciones presume un

recaudo del 100% de la pena creido cada

caso pues estiman está fue de cada caso

casos puede estimar un valor diferente

si lo considera según su propia

experiencia con los clientes

ese líquido el total de la meta del

factor estacional es lo que les comenta

ahorita por la región

análisis del club como puede verse a la

empresa termina pulsar la respectiva del

perdón el efectivo depositado en entidad

financiera

el ejemplo lo plantea votes ningún mes

del año por casos contemplados para cada

mes esto permitió que en los meses de

agosto o septiembre a pesar de ser saldo

pagos en cana la empresa no tuvo

problema para su operación 3 en ejemplo

se asume que todo lo que se produce se

vende y se cobra sin embargo es posible

que por sus presupuestos la empresa

puede llegar a tener problemas de

liquidez es decir falta de efectivo si

por ejemplo en el mes de julio agua por

tonelada de cobrar

lo que para permitirnos no poder cubrir

todos los costos y gastos del periodo ya

en la importancia de hacer revisar y

analizar el tour de caja para poder

visualizar problemas de liquidez y

buscar financiación interna con los

socios y negociar condiciones de pago a

proveedores o tienes que buscar

financiación externa externa con

financieros

como conclusión del ejemplo la

administración 20 empresas deben buscar

más recursos para mantener la operación

ya sea con más aporte de los socios

negociar pagos de facturas con

proveedores etcétera nos incluye el

sector financiero porque es un poco

viable sea sujeta de craig bajar el

lugar de producción puede que la haga

inviable para los gastos puede ser

opciones corrección puede ser opción

pero para ello la mangosta es tosco

viable la empresa para mantener la

operación y grupos de producción

necesita una estafa una capitalización

mínima de 10 millones de pesos es decir

con el club estamos por este club en

este ejemplo podemos como se ve podemos

concluir que la importancia que tiene la

preparación de un club de acá

para poder visualizar las necesidades

del efectivo que podríamos llegar a

necesitar en cualquier mes

en cualquier mes del período para el

cual estimamos hacemos el club porque

estimamos un período de quiero saber por

ejemplo cómo me va como estar en seis

meses si sigo produciendo esto si tengo

estos descuentos con estos con estos

recursos si no cuento con esto que hago

que eso sea es una herramienta para

tomar decisiones que tiene el empresario

para seguir adelante con el negocio

rodrigo tenemos una pregunta de un

usuario neymar montero nos dice en los

meses de agosto y septiembre porque no

se nos sumó el saldo inicial de caja

agosto

agosto y septiembre

observaciones

o sea únicamente el valor el valor de

las ventas y debe incluir el valor de

caja es decir el 28 de enero

la operación sería el valor aumentaría

29 8 21 y 20 así es

ese es pero hay que poner en el cuando

en el excel de ustedes le agradezco que

cojan cuando sumen esos valores a partir

del segundo mes a partir del segundo mes

el valor que dice para la fila que dice

al flujo de ingreso de festivos del mes

debe de tomar debe incluir perdón el

saldo inicial en gana

oyeron te agradezco parece que la

fórmula no tan poquita de consensos

s septiembre aguator septiembre

pero para el caso de cada uno pues eso

es cuestión de adecuar de poner la

fórmula correcta

otra pregunta sobre el proceso

ah no

hola

rodrigo ahora la pregunta que teníamos

en estos momentos disponibles podemos

continuar

bueno este es el ejemplo del este para

el ejemplo pero vamos a lo que es algo

que está contemplado en los supuestos

para el ejemplo

el ejemplo 2 era una para un negocio o

empresa market es decir que ya está

funcionando que ya tiene una operación

que ya tiene una operación

y que preparará un rodea

para proyectarlo seis meses igual que el

caso anterior el objeto social de

prestación de servicios de ingeniería

eléctrica

política en los ingresos y cuarto y las

de los ingresos y gastos cuando política

los ingresos con tus gastos se refiere a

cómo es el comportamiento la política

que hay para él

el efectivo

y el respectivo y de donde por preventa

es efectivo

entonces lo primero es que ejecutará un

contrato todo contrato suscrito con el

departamento del atlántico duración por

seis meses el primer contrato que

inician e inicia en junio el contrato

tendrá duración de cuatro meses

en agosto primero

el valor de cada contrato es de 300

millones a la gobernatura unos anticipos

del 30% en cada contrato y avances de

ahora de 100 millones de pesos en

septiembre para encontrar el saldo 220

millones se pagarán en noviembre 15 el

2020 a este valor se le retuvo por la

fuente

el costo de ejecución de cada contrato

entre el 60% del valor contratado es

decir 180 millones de pesos la empresa

por la experiencia y de acuerdo al

presupuesto de obra se estima que los

costos directos mano de obra y

materiales se mantendrán vivo en 30

millones para el contrato 1 que contrató

245 millones de pesos mensuales durante

la vigencia

los supuestos

su puesto de ingreso todo disponible del

efectivo tiene un saldo inicial en que

ha depositado entidades financieras de

65 millones de pesos

tiene gastos fijos mensuales de cinco

millones quinientos mil pesos

incluyendo in servicios públicos y

gastos menores

el gasto de personal se contrató con una

secretaria auxiliar contable que maneja

todo lo referente al administrativo

salarios en 200 mil pesos más subsidio

de transporte contratos vivo por

duración de obra

y así por lo que duren los contratos

e

son los gatos honorarios por contrato

para socio representante legal el 10%

del valor de cada contrato

legal el representante legal tendrá

y se le pagarán unos honorarios de 30

millones de pesos

por cada contrato en pagar por cada

monto haga eeuu mensualmente durante los

6 y del primer contrato y cuatro meses

para el mundo contra otros gastos

variables

estimados para cada mes en 803

se espera que con la lectura presente se

haya entendido la importancia de saber

lo que es el excel del segundo ejemplo

por ejemplo 2 en el excel

para mirar como el comportamiento de los

ingreso y el tc

rodrigo desde estos momentos qué pena

contigo interrumpirte nuevamente tenemos

otra duda de uno de nuestros

participantes nos indica según el and

alice’ el análisis del comportamiento de

flujos cuánto debe ser el saldo en caja

para empezar el próximo mes

en el caso del ejemplo que veíamos vemos

que únicamente hay valores 6 millones 6

millones de millones tanto de lo que en

él como en cada entonces como los costos

fijos

vamos a mirar vamos a volvernos momento

y 4 los cortos suman 20 millones 181 mil

507 pesos

verdad la empresa para poder seguir para

poder seguir

el volumen de producción que tiene y con

los gastos que tiene

por un gasto que tiene debería de

conseguir un préstamo un valor mínimo de

él

6 millones

20 millones tiene que el continuismo 15

millones de pesos 15 millones de pesos

mínimo para poder operar en el mes

siguiente

eso es lo que les decía la importancia

de poder ver con anticipación la función

del lugar ver con anticipación

quien necesidades de efectivo podemos

llegar a tener

bueno vamos ahora con el ejemplo

el saldo inicial en cada me dice que los

supuestos que tienen que había un saldo

de 65 millones de pesos

y el otro ingreso que tiene de efectivo

en el estado del 30% del contrato

el contrato 190 millones de pesos

recuerden que el contrato al 300

eso nos da un disponible de efectivo

aún yo para el mes de junio de 155

millones de veces

y los gastos los egresos de ese periodo

suman 41 millones 911 mil 583 pesos

su conformación o su origen es el pago

de los materiales y la mano de lorca que

son 30 millones de pesos lo que estos

pillos cinco millones quinientos mil

pesos los gastos de personal a 103 mil

pesos y en la misma situación del pago

de la prima proporcionar desde junio al

empleado y un gasto por honorarios

de 5 millones de pesos

por la labor que hace el representante

legal con la empresa el pago es nada

eso no está un salva en cajas de 113

millones 88 mil 417 pesos que es con que

arranca el mes de julio

en el mes de julio no hay ingreso

yo solamente se tiene el él

[Música]

saldrá en caja que paso del meteoro

en el mes de julio setién en cada toque

suman 113 millones

el perdón suman gastos que suman 42

millones 175 mil pesos y corresponden a

los 30 millones de los portones

materiales de mano ahora para

incorporados al proyecto de los gastos

fijos mensuales y el salario de la

empleada también aquí el cacho de la

seguridad social de la empleada también

se ha causado de acuerdo al salario y

teniendo en cuenta igualmente que es una

sola empleada la que se tiene también se

causó también se pagó 25 millones de

pesos del primer contrato

[Música]

es representante legal

como gerente de la empresa

o dueño del negocio el auto

por por el servicio personal como tal

eso al comparar esas dos cifras el mes

de julio 213 con los 42 un saldo en caja

para el medio de 70 mil 913 mil 417

pesos

ya en el mes de agosto que es el tercer

mes

y otros 90 millones de pesos

en el anticipo del 30% del contrato

2

y notaría un saldo disponible en caja de

160 millones de pesos 113 mil 417 pesos

y nos dice la información que tenemos

unos ingresos o gastos del para el mes

de agosto que suman 94 millones 675 mil

pesos

aquí como ya entró el contrato dos

adelante y cinco en contra todos ya

tuvimos que incorporar unos materiales

que coman 75 millones y mano de obra del

75 millones de pesos los gastos fijos

que son los mismos lugar todo de

personal que todo lo mismo la seguridad

social y ha causado luego en horarios

tanto el trato uno como el contrato dos

suman 12 millones 500 mil pesos

eso no está usar década de 66 millones

238 mil 417 pesos que pasa en septiembre

en lo cual como ya se ha avanzado en el

contrato en ambos contratos nos dan un

avance un avance de obra

de 100 millones de pesos para cada

contrato

el contrato y el contrato eso es uno

genera que se produzca que hay un saldo

de efectivo para el mes de septiembre de

266 millones 238 mil 417 pesos

y unos regresos o pagos del mes que

suman 94 millones 675 mil es decir en

septiembre vamos a pagar 94 millones 675

pesos

y con eso pues nos queda un saldo en

caja de quedará el negocio o empresa un

saldo en caja de 171 millones 563 mil

417 pesos que es el mismo

pero con el mismo saldo de efectivo que

habrá disponible para el mes de

septiembre

para el mes de septiembre

al mes de octubre ya empiezan a

centímetros con 170 500 y 400 de peso

no hay más ingreso normal ingreso

efectivo el disponible del mismo los

valores de control y gastos son los

mismos imprevistos no se contempló

nos pasa o no quedarme en casa

de 76 millones 882 mil 417 pesos

en el mes de noviembre

e

de 72 mil 417

saldo final del contrato ocurridos los

202 millones ingresan en el mes de

noviembre y eso nos da un disponible de

efectivo de 278 millones 888 mil 417

pesos

y para mí un regreso que suman 96

millones 200 mil 507 pesos en el mes de

noviembre

como termina también el contrato de la

empleada

debemos pagar el resto de las primas las

prestaciones sociales

y damos el contrato la estructuración de

la obra o labor contratada que se les

liquidan todas las prestaciones sociales

que tiene

se pagan los honorarios se paga la

seguridad social y esos suman 96

millones 208 mil 507 pesos comparadas

las dos cifras 272 el saldo contante el

invertido del período – regresos del

periodo colas provocados el periodo nos

queda un saldo en caja de 182 mil 670

mil 910 pesos

ese sería el saldo que pasa noviembre a

30

como vemos aquí esta empresa tiene pues

un flujo de caja

siempre positivo siempre puede financiar

su operación o sea cualquier el gerente

de la empresa puede darse cuenta de que

no tendrán problemas durante todo el

periodo de los contratos tener que

llegar a buscar

lo contratado es decir nos aleja de

generará contingencia por ese motivo

y eso es todo

si tienen preguntas como les decía

pueden hacerla ahora

si quieren que se les apoye en algo

adicional pueden escribir al correo de

la cámara de comercio o inclusive

escribirme al correo lo mío

y aquí es mi correo personal es rodrigo

cárdenas

seguido de cero 264 arrúa hotmail.com

como decía le agradezco la atención y

las preguntas buenos son importantes

gracias

si tienen preguntas

muchas gracias rodrigo vamos a verificar

si tenemos más preguntas de nuestros

espectadores

nos pregunta sonia velázquez para un

flujo de efectivo proyectado a tres años

se debe realizar mes a mes

o sea todos los flujos necesariamente

deben proyectarse y de forma ideal mes a

mes

mes a mes es lo ideal pero un club para

tres años buenos buscados

también puede darse también puede darse

pero haciendo crudo para el

comportamiento de ingresos y de gastos

de un 1 a un año pues es razonada pero

sí claro que si se puede hacer para que

sea que la gerencia considere necesita

tener información de ese periodo de

tiempo claro que sí y desde hacerse un

examen preferente con un acumulado anual

aunque los clubes de cartón periódico es

decir me miden el comportamiento en el

corto plazo corto plazo es decir poder

ver qué pasa de un mes o sea poder tomar

medidas

con un grado de certeza

alto que permita tomar decisiones

de necesidades de efectivos

porque la necesidad de péptido puede

llegar a generar un corto costos

adicionales que pueden llegar a ser

significativos si la empresa o el

negocio no tiene

no tiene la herramienta una herramienta

que pueda establecer cuáles son las

necesidades y qué acciones

voy a tomar

perfecto tenemos otra pregunta de álvaro

álvarez puedo hacer este este ejercicio

con cifras reales es decir nombre

supuesta

claro claro que sí eso es lo ideal o sea

que la consideras reales de acuerdo a la

información que tiene de su propio

negocio de su propia empresa puede

pasear esta información en su modelo en

ese modelo y

eso le permitirá conocer cuál será el

comportamiento de su efectivo por el

efectivo la empresa durante el periodo

que tiene a proyectarlo pero entonces

tienen que tener la información

o un grado razonable de certeza y aquí

quisiera decirles por ejemplo que

la empresa comerciales por ejemplo para

tener un grado es a través de la

información cuando venden a crédito

deben de tener

una muy buena política de gestión de

recaudo

y lógicamente deben también prever qué

parte del que ve a través de estudios a

través de análisis de carteras pueden

determinar por qué deterioro o qué

ajuste mensual deben de incluir como

como correcto o no no probable en un en

un periodo por su periodo cualquiera yo

puedo decir que por ejemplo mi cartera

cuesta 100 millones de pesos perdón 500

millones de pesos ejemplo verdad pero

que yo recupero únicamente el 90 por

ciento de cartera en el mismo es decir

vendo prácticamente descontado o vendo

un periodo de crédito del

de financiación al cliente de 15 días

por ejemplo una semana

aunque soy empresas

a crédito

que tenga fáciles de la operación y que

debe de tener una cuenta en ser parado

para poder financiar

todo el todos sus ciclos todos un

proceso

perfecto tenemos otra pregunta se llama

valencia nos dice que quiere analizar la

entidad bancaria cuando solicita esta

información de manera tan detallada

eso lo que vengo diciendo mirar de dónde

provienen los recursos del negocio de la

empresa

e

como podría llegar a pagar

y le hace un crédito como con que le

podría pagar es decir si yo por ejemplo

ahora presentó unos requisitos para

acceder un crédito y bono de el banco

puede pedirle muéstrame extracción de su

blog de cada de los de tres meses o en

seis meses en los próximos seis meses

verdad entonces el banco lo que quiere

ver es qué disponibilidad de efectivo

puede llegar a tener esa empresa a ver

tenemos para pagar la obligación a la

cual que está solicitando

me explico es decir si mi saldo en cada

mes a mes suman

50 millones de pesos verdad y yo máximo

50 millones de pesos y yo voy a hacer un

crédito al grande

y la primera cuota me cuesta 70 millones

de pesos entonces el banco

inmediatamente de todo un supuesto el

banco inmediatamente se va a dar cuenta

de que esa empresa no puede

cubrir el pago de la primera puerta

porque no tendrá el efectivo imponible

para cubrir esa necesidad

me explico entonces seguramente lo

mandaran a que corrija el jugo a que lo

mejor es que lo presente alguna otra

forma de manera que pueda mostrar que

puede ocurrir

el pago de las cuotas y su interés

eso es por eso pidiendo esos requisitos

inclusive el barco como la pregunta

anterior inclusive si yo hago un

préstamo

para pagar en tres años me pide el flujo

de caja

para información del negocio

del aperitivo

perfecto tenemos otra pregunta de parte

de yolanda pernet dice

tengo un negocio de comidas rápidas

puede aplicar el flujo de caja con los

egresos e ingresos del sí o sea el flujo

de caja se puede aplicar para cualquier

tipo de negocio pequeño grande etcétera

o sea con

las personas normalmente con el que la

informalidad formales

siempre en su mente tienen el flujo de

caja es decir saben siempre normalmente

la pequeña empresa sus pequeños negocios

tienen en su bolsillo o en su casa

saben que tienen

y en que podéis ver que pueden comprar

con lo que tienen o sea eso es como el

club de cada mental que tiene la persona

verdad el pequeño empresario del

emprendedor pero lo ideal es que los

planes

en un modelo 1 ejercicio lo ideal que

tenga

un computador donde pueda mirar cuál va

a ser el comportamiento de los ingresos

que tiene los gastos que tiene que mirar

a ver qué puede hacer para no quedarse

con no quedarse con sin poder financiar

el negocio de la operación es decir sin

salir a trabajar

respecto tenemos tiempo para un par de

preguntas más tenemos aquí a warner

gutiérrez dice si tengo un equipo que no

estoy utilizando y se me presenta una

oportunidad de venderlo sabiendo que a

futuro lo puedo necesitar se puede hacer

la venta para generar un flujo de caja y

como lo ubico en el análisis black

o sea

eso es lo que hace precisamente el flujo

de cada cuando llevaba un club de acá y

el vídeo me doy cuenta de que voy a

tener una necesidad

por decir algo proyecto y luego como

ejemplo va seis meses y veo que en el

mes tres no voy a poder seguir

trabajando porque esto van a ser

superiores a lo que los egresos van a

ser superiores a los que

tengo disponibles entonces tengo que la

gerencia o el dueño del negocio se

diseñan fueron como algo que voy a sacar

la plata no tengo el en que cueste tengo

el el equipo tengo el material este que

voy lo puedo denunciar

no pudo negociar y me lo están comprando

compran bien o sea yo necesito para

seguir trabajando 5 millones de pesos y

bien vendido el equipo lo puedo vender

en 6 millones de pesos es decir

también tengo que mirar cuál sería el

costo de reposición de sé qué cosa

el empresario medir hasta que analizará

y desde bueno él lo puedo vender en 6

millones de pesos

eso me ayuda o me va a permitir seguir

operando entonces eso es eso es una una

conclusión que estoy llegando verdad

pero también yo voy a necesitar ese

equipo en tres meses cinco meses seis

meses cuánto me cuesta volver a contar

con ese equipo fue comprar ese equipo

nuevamente y como lo podría financiar si

tengo que financiarlo o sea desde

consiguió un sigo con la operación

si yo sí me ingresa en esos seis niveles

de pesos yo puedo triplicar o duplicar

la la producción y eso me generará la

utilidad necesaria para que yo en seis

meses y tres meses pueda reponer el

segip lo que me cuesta siete mil pesos

entonces yo puedo el empresario hace el

ejercicio debe hacer el ejercicio de que

es conveniente no es conveniente si es

conveniente porque puedo recuperar no es

conveniente porque el negocio no me va a

generar yo 500 mil pesos en tres meses

en seis meses para poder volver a

comprar el equipo y de introducirlo

sigue en el momento que haga la

realización del es decir la venta del

bien

puede incorporarlo en el flujo de caja

en el periodo en el que haga la

operación de la negociación en el que

reciba o proyectar recibir el producto

de la venta

claro que eso para eso que uno digo que

para esto que sirve sujetada para poder

pero con la anticipación cuáles van a

ser las necesidades que podrían poder

pueden tener mi mejor empresa que hacia

el futuro

perfecto rodrigo muchísimas gracias por

tu intervención por habernos acompañado

en esta tarde en este taller a todos

nuestros participantes en estos momentos

les informé les estamos dejando una

dirección de correo electrónico en la

cual les solicitamos nos envíen el

ejercicio que realizaron a través del

link que les compartimos inicialmente

para hacerles llegar a ustedes también

la presentación que rodrigo el día de

hoy nos ha estado compartiendo el día

martes 12 de mayo vamos a tener la

segunda parte de este taller va a ser a

las 3 de la tarde les va a estar

llegando a sus correos electrónicos la

invitación para que puedan realizar la

inscripción

nos reinventamos para seguir apoyándolos

en la evolución de sus negocios con el

fin de seguir enriqueciendo nuestro

portafolio de soluciones les solicitamos

responder la pequeña encuesta que les

hemos enviado para nosotros es muy

valiosa su opinión y es la manera que

tenemos de recibir su retroalimentación

al tiempo que aprovechamos este espacio

para tener a nuestro alcance información

que nos sirve de insumo compartirles el

material de apoyo

muchas gracias por habernos acompañado

en este espacio de conocimiento que la

cámara de comercio ha dispuesto para

ustedes nuestros empresarios que son

nuestra razón de ser muchísimas gracias

gracias planteados.

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