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Buenas tardes mi nombre es clásica
banegas agente de desarrollo el nombre
de la cámara de comercio de barranquilla
reciban todos una cordial bienvenida a
este espacio virtual que hemos
propiciado pensando en el bienestar de
nuestros empresarios y conscientes de la
importancia de acoger las medidas que se
requieren para cuidar de ustedes que son
nuestra razón de ser antes de iniciar
este taller queremos que sepan que la
csb seguirá poniendo a su disposición
charlas de conocimiento y demás
soluciones al alcance de todos ya que
seguiremos siendo su haga de su aliado
en la evolución de sus negocios los
invitamos a consultar nuestra página web
donde encontraron la programación de las
próximas charlas virtuales que estaremos
realizando especialmente para ustedes a
continuación le damos la bienvenida a
nuestro speaker de hoy rodrigo cárdenas
montañés quien es contador público
egresado de la universidad autónoma del
caribe cuenta con más de 25 años de
experiencia como asesor contable y
tributario con diferentes empresas de la
región
actualmente se desempeña como jefe del
área contable y financiera de acopi
seccional atlántico con más de 15 años
de experiencia en trabajo él nos
acompañará con el taller diseña un flujo
de caja para tu empresa
al finalizar su intervención les
estaremos enviando una encuesta que
permitirá conocer cómo ha sido su
experiencia valoramos mucho sus
respuestas porque con ellas seguiremos
construyendo soluciones para nuestros
empresarios estaremos ofreciendo un
tiempo durante el desarrollo de la
actividad para que puedan responder
todas sus inquietudes durante el
desarrollo de la misma muchas gracias y
bienvenidos nuevamente adelante rodrigo
con las tardes no que rodrigo cárdenas
montañas
estamos en la tarde de hoy pues vamos a
tratar de aprender que un club década
para que nos sirve y vamos a ver el paso
a paso
para que cada uno de los participantes
pueda teniendo los conocimientos
desarrollar el plan para su empresa para
su negocio para sus negocios
y
básicamente arrancamos que no se desfila
ya que haya un conocimiento previo de lo
que un club y algo no tiene alguna
experiencia puede compartirla brevemente
pero antes que
ahora pero ahora les puedo decir que el
bbk es una herramienta financiera
es una herramienta financiera que nos
permite de conocer
de manera anticipada como puede ser que
el flujo de efectivo
el día a día del efectivo en nuestro
negocio conocer cuáles son las o en la
claridad de cuáles son las fuentes o el
origen de sus conductas
cuáles son los cursos que vamos a dar en
un período determinado
para que podamos como anticiparnos a que
las necesidades de región
[Música]
para poder llegar a tener en el mes
siguiente de dos meses en tres meses
los cadáveres de seis meses sus
viviendas
y ahí poder podremos ver cuál es la
necesidad que podemos tener en un tercer
mes un cuarto mes y los recursos con los
que los recursos propios pública minera
la actividad social podemos el son
suficiente para entender las necesidades
de los los que vamos a tener
entonces ya entrando en material vemos
que vamos a ver lo que es el blues
década
de manera sencilla podemos decir que es
una herramienta que permite el ingreso y
salida deportivo
ver cómo puedes el desempeño
de el ingreso del efectivo al negocio
hay que hacer una claridad de aquí es el
limpio de que el flujo de cada no es un
estado financiero de este informe
financiero
que permite tomar decisiones en cuanto a
necesidades
se refiere no es el poder no es la
herramienta mediante la cual vamos a
saber si el negocio tiene utilidad o
tiene perdida
[Música]
eso sería
a través de un resultado la nueva
denominación que hay para
para la empresa que maneja un libro
[Música]
de los componentes del club de cada
básicamente podemos decir que son dos
los ingresos del efectivo y un regreso
reversible
es poca
en los ingresos con los ingresos del
ingreso se pueden generar
después de generar por
[Música]
por cuando el negocio de nuevo por el
aporte que hace en un socio por el
aporte que hacen los socios para el
desarrollo para el inicio del empresa
del socio o los socios
es decir cuando una o más personas
deciden arriesgar un negocio o una
empresa hace un acuerdo un acuerdo de
voluntades y dice yo voy a poner tanto
se hace es establecer los valores
efectivos en especie que cada quien va a
forzar eso sería de principios
los ingresos también se pueden dar por
préstamos
con esto hemos recibido por anticipo
sobre contratos sobre ventas o la
prestación de un servicio un contrato de
ley por la venta de los bienes o
servicios
por la venta de los bienes cuando
dependiendo del tipo de empresa que se
tenga
y de acuerdo a la política de bt de
ventas se convierten con todo estás a
créditos de liquidación de efectivos
también existe otra pueden tener a
superar los préstamos bancarios
las suspensiones las suspensiones las
suspensiones son
[Música]
son recursos son recursos que pueden
recibirse de entidades públicas privadas
como apoyo como para en este caso de que
hay 121 la posibilidad de que se apoya
en dinero eso sería de distancia como
una suspensión o un apoyo de una entidad
pública o privada
[Música]
básicamente eso son una fuente de
ingresos es decir el ingreso que puede
generarse con la explotación de un
objeto social de mis negocios y los
recursos que aportan los 8 cuando la
empresa es una empresa nueva o el
recurso de terceros a través del
préstamo pero estamos con el sector
financiero o cualquier otra entidad con
la que se pueda llegar
un crédito
los egresos los ingresos en el club en
casa de cada persona es las salidas del
dinero como tal que son los pagos que yo
realizo que la empresa debe realizar
para apoyar el desarrollo de los ex
oficiales como es pagar los costos de
materias primas de materiales de
de inventarios de nóminas
esos son esos son los esos son los
egresos o hacen parte del revés también
los gastos mientras que quizás tienen
por unos servicios públicos y demás
gastos
que pueda generar el network
la idea la idea es proyectar
y cómo será su migración intérprete 0 y
cuáles necesidades pueden llegarse a
tener que en el periodo en el cual se
estima o se proyecta el club entonces lo
ideal es hacer una proyección de tres a
seis meses
para ver cómo es el comportamiento de
acuerdo a la información que es cada
persona sobre cada empresa cada
empresario porque cada vez que manejan
de acuerdo a como él como son cuáles son
las fuentes de agua cuáles son las
fuentes de ingresos y cuáles son los
egresos
que de vendas
como están explicando bien
rodrigo qué pena contigo de hecho
estamos presentando algún tipo de
interferencias como con un televisor nos
indican los participantes que nos está
escuchando muy bien el audio si podrías
verificar
si nos están escuchando
sí claro como te digo estamos
representando un poco de interferencia
en el sonido pero si te estoy alcanzamos
a escuchar bien
bueno
seguimos con las consideraciones
y consideraciones que deben tener
para el club
hay que recordar que vender los
productos o servicios no significa
necesariamente ingreso de dinero
se puede vender todo lo que se produce
se puede haber prestado los servicios
[Música]
que se cotizan extender pero la
información que se necesita para el club
es el ingreso del dinero de la rotación
de los discos sociales
también hay que hacer periódicamente una
revisión del club de acá
para mirar que si es necesario hacer
algún tipo de ajuste en algún mes o un
mejor con más meses que puedan afectar
el desempeño del negocio
esto permitirá conocer
con cierta anticipación la necesidad de
efectivo que podría llegar a tener o que
puede llegar a tener el negocio en el
segundo mes en tres meses en dos meses
el cuarto mes o sea así y si mis los
recursos con lo que cuento puedo
satisfacer las necesidades de los costos
o gastos que pueda tener en el período
con el período siguiente
lo ideal para esto sería pues que la
empresa o el negocio puede hacer un
presupuesto un presupuesto de sus
ingresos de sus ingresos cómo serían sus
ventas contra vidas
cuál sería el tener una política y una
política de cuentas por cobrar una
política sin ámbitos son exportados o
más créditos y las garantías que se
tienen es entrar a pedir
cosa como eso
a ver
esto de los
los egresos también pueden incluirse
debe incluirse un rubro de imprevistos
pero estos imprevistos en este rubro
debe ser
lo ideal es que sea poco significativo
porque no es conveniente que existan
muchos imprevistos porque si existe
mucha imprevista porque no estamos
haciendo la tarea completa de establecer
cuáles pueden ser los los ingresos y los
gastos
oporto en los que se van a incurrir en
el período de colocación de la empresa
la revisión periódica del blues de cara
también permite conocer establecer la
necesidad de final hacia el negocio como
financiero que el negocio pues se dice
que la mejor fuente de financiación de
un negocio es el proveedor es decir en
la medida que yo tenga como empresa
una buena un buen una buena relación con
mis proveedores y que esto pues me deja
a mí la empresa
un tiempo
para pagarlas para pagar las facturas
para pagar todo lo que lo que provea al
negocio y ese será el primer financiador
más importante que pueda tener el
negocio del problema de ahí lo
importante de tener una buena relación
con los proveedores
es normalmente esta financiación con
proveedores es costumbre pues que la
financiación que va de 30 a 60 días pues
no nos cuesta no tiene un costo un costo
financiero es decir nos dan 15 días de
este día 30 días hasta 60 días para
pagar una factura sin que haya la
necesidad de pagar unos intereses de
mora
eso es financiación del proveedor lo
otro es que si no hay la posibilidad de
que el proveedor financie parte de la
operación con los suministros de
materias primas y demás y ver la
necesidad de que tengamos que recurrir a
solicitar créditos con el sector
financiero
y otro tercero que nos permita o que nos
suministre el dinero que nos permita
continuar
[Música]
con la explotación de lo que con social
y el desarrollo del negocio
[Música]
se ha preparado un
dos ejemplos de placas
para que cada uno de los participantes
con la información propia al ser estos
estos modelos que hicieron unos valores
con unas estimaciones unos supuestos
pero el empresario el participante
debe preparar su propio flujo de acuerdo
a la información que posee de su propio
negocio entonces
adaptar este este esto
a la necesidad propia y si tienen dudas
si tienen dudas podrían hacerlas
pueden hacerlas ahora o también pueden
pedirme ayuda con gusto podría ayudarlo
en atender oa tendría
se les dará un correo para que se les da
un correo a quien elevar un correo para
que cuando desarrollen el flujo de cada
propio
lo envíen a ese correo para para no es
informativo 6 en el sentido de que es
para mirar cómo ha sido si acs
se tiene ya pues una idea más clara de
cómo preparar el cubo
y les reitero pues que estoy disponible
para que cualquier consulta o cualquier
inquietud
a través de la cámara de comercio o
directamente
para hacer en este momento o en este
espacio
posteriormente y rodrigo le indicamos a
todos nuestros participantes que en el
chat van a encontrar leer el link para
que puedan acceder directamente al
ejercicio que acaba de mencionar rodrigo
que vamos a estar desarrollando durante
este taller
aunque en el ejemplo 1 hay unos
supuestos
hay unos supuestos que son los
siguientes
una empresa un negocio que tiene un
objeto social que es el oración en
comercio comercialización de bolsos y
accesorios para dama
puede ser cualquier actividad y donde
cualquier actividad es la actividad
[Música]
esta empresa
asumimos una empresa nueva es una
empresa nueva un emprendimiento
que arranca con un capital inicial de 5
millones de pesos
que esa empresa o ese negocio ha
recibido en esta época de pandemia
una ayuda o una subvención de una
entidad
oficial o privada de 2 millones de pesos
básicamente eso es lo que tiene ahora
mismo como ingreso que serían pues los
ingresos de efectivo que tiene que
dispone el negocio la empresa en este
momento en esa empresa tendrá unos
gastos mensuales que se han estimado
suman millón quinientos mil pesos y que
incluye
arriendo servicios públicos y gastos
mejores
estas cifras pues lógicamente como
medios son unos supuestos de software
millón 500 mil pesos estaría ahora mismo
sólo arriendo pero vamos a suponer que
vamos a trabajar con esto supuesto el
gasto es personal
la empresa o el negocio necesita o
contrató los servicios de una secretaria
que es la que le va a hacer toda la
gestión de relacionamiento con los
clientes es una
entre comillas una tolera
en la que hace de auxiliar contable que
manejan todo el proceso administrativo y
que se le asigna un salario de 900 pesos
más el subsidio de transporte y que el
contrato es a 6 meses se le pagan todas
las prestaciones sociales a que tienen
derechos
estas prestaciones sociales lo será
lógicamente la seguridad social que la
cesantía mente se sentía las vacaciones
la firma de servicios del centro tiene
también el negocio otros gastos que
pagan como comisión por venta o
prestación del servicio paga el 15 por
ciento de las ventas de bienes de los
polvos sobre el total de la venta un 15
por ciento
los gastos legales y de formalización de
empresas y el negocio para encajar de
unos costos
puesto que serán básicamente
unos 600 mil pesos son las estimaciones
que tenemos para este 1er
hay unas políticas de producción de
ingreso y costo de ventas en la empresa
tendrán 8 tendrá una producción incierta
en el primer mes de 280 electricidad es
valor de 20 cada unidad 50 mil pesos por
toda elaboración de cada unidad vendida
60 por ciento del peso
se estima que la empresa o negocio
incrementará su producción y ventas en
un 50% que el estrés y se mantendrá
hasta el mes 6 todas las ventas son de
contado y máximos o por capas o para
rango de un nacional se estima que el
punto de venta se mantendrá constante en
30% de cada unidad regidas durante los
primeros seis meses decía estas son las
estimaciones que tenemos para el primer
ejecute
entonces vamos a ver vamos a ver
vamos a ver enseguida el evento 1
[Música]
si extraña está visualizando el modelo
del flujo la hoja de excel como tal
tienen una ya que estar y empezará a
trabajar con su propia información
e
este este bendito otro se cuestiona por
reacción de septiembre ha repetido lo
que aparece de septiembre dos veces
estuvieron disponen
están escuchando ti
julián
estamos asustados porque bueno en el mes
de junio vamos a registrar la
información del mes puro es decir el
primer mes en el que el negocio arranca
a actividades arrancará la operación
tenemos que salir iniciar en casa no
tienen solamente tiene el malo que va a
ingresar por el aporte que hizo el socio
los socios empresarios con 5 millones de
pesos pero el aporte de la subvención
recibida 2 millones de pesos
y aquí contemplamos la venta de los
primeros de las primeras unidades de las
primeras unidades de que se dieran a
vender durante los primeros dos meses
que 280 unidades o de hasta 2 millones
400 mil pesos
el total hay una pila que se llama
contarlo de ingresos de efectivo del mes
como les decía tenemos los cinco medios
de los dos millones y los catorce
millones de pesos que es el producto de
la fiesta esto nos da un
un club con unos ingresos de 20 millones
400 mil pesos
eso eso sería el efectivo disponible que
tendremos en el mes de julio
a esto ahora la siguiente fila
ya está en lo que son los egresos otros
pagos de bilis
yo le decía esto dentro de los gastos en
central
están los cortos que estimamos que son
del 60% de edad
de la venta del valor de venta eso nos
da aunque mil 640 mil pesos en los
gastos fijos mensuales que los estimamos
en millón quinientos mil pesos
los gastos de salarios que incluye el
subsidio de transportes nos suma un
millón tres mil pesos
y el pago de la prima bueno el pago de
prima de servicio
si no tienen este conocimiento web de
hex plane forma
la prima de servicio como es el mes de
julio y la empleada empezó a trabajar en
el primero de enero del mes de junio el
primero de primer día del mes de junio
hay que pagarle en el mes de junio una
proporción de la prima legal a que tiene
directo esto nos da 83 mil 563 pesos
la fórmula para establecer el valor es
el salario más intrusivo del transporte
por los 30 días entre 360 eso nos da el
valor
el pago de comisiones por ventas
en el otro renglón o el otro ítem que
tiene valor y nos dice que es la suma de
2 millones 160 mil pesos como comisión
por las ventas que se le pagó a la
persona que hace la gestión de ventas
los gastos legales en formalización que
se establecieron 600 mil pesos
en el primer mes y eso nos da unos
egresos que suman 7 millones 413 mil 417
pesos
perdón que nos suman 13 millones 986 mil
583 pesos es 13 millones 986 mil 563
pesos el valor que suma todos los costos
y todos los gastos del mes de junio o
todos los egresos todos los ingresos o
pagos que se hicieron
al comparar las cifras del total del
crudo del ingreso el total de ingresos
del mes que son 21 400 menos 13 millones
986 mil pesos nos da un saldo en caja de
7 millones 400 también 6 mil 417 pesos
es decir que en el mes de junio se
financió totalmente la operación con los
recursos que con el efectivo que
teníamos disponible
y que al junio 30 el saldo en caja
cuando hablamos de salta en que no
necesariamente es literal
la referencia de que es canasta
entendemos desde el punto de vista
financiero que también son recursos que
sabemos pueden estar en la caja general
de la empresa
o del negocio o depositados en una
entidad financiera
lógicamente pues si la empresa
organizadamente maneja un saldo de un
fondo de cada menor
estará también ahí
bueno entonces en el primer mes el saldo
en el de 7 millones 413 417 que pasa
como saldo inicial en caja para el mes
de julio para ver qué es es decir que
tenía los recursos del dinero que
teníamos inicialmente como para pagar
las obligaciones que se generen en el
mes de julio
en el mes de julio no teníamos previsto
sino únicamente la venta la venta de los
de las dos unidades de las 12 12 mil 524
unidades desde los colts eso nos suma
otra vez que actuarse millones 400 mil
pesos nos da un plus un salve el perdón
su ingreso disponible o un efectivo
disponible de 20 millones 813 mil 417
pesos
no hubo más ingreso
sí
como ven también el segundo mes de julio
los gastos son los mismos están los
egresos como tal son los mismos dentro
del regreso hasta el punto de venta y
están los gastos generales de
administración y de ventas
son lo mismo el mismo valor como de dios
del cuarto de la lo que se vendió están
los gastos fijos mensuales que está el
salario de la utilidad
aquí viene una nueva un renglón nuevo
que es la centuria social del empleado
este valor 279 mil pesos es el valor que
debe pagar o asumir el patrono por la
seguridad social de la empleada es decir
aquí estará como es una empresa que
tiene un solo empleado de amor asumimos
por se presentó el supuesto que
totalmente tenga un empleado y usted
sabe que para para tener la exploración
del power para fiscales caso cena
familiar debe tenerse dos empleados
vinculados laboral
en este caso entonces ahí está
contemplado en el pago el pago del
aporte patronal por salud
qué es
el 8.5 por ciento
el aporte patronal por pensión que es el
12 por ciento
y el riesgo laboral
qué
presumimos tiene tiene tiene estadistas
genera también para mínimo que es el 05
el 0,5 por ciento esos dos mil 279 mil
pesos como su bien social que se aporta
por la empleada que se tienen
en pago de comisiones el mismo valor
porque el valor que 7º el 15 de la meta
y es el mismo valor del mes anterior
eso no suma nuevamente 13 millones 582
pesos
como gasto o como egresos del mes de
julio
13 millones 582 mil pesos que al
comparar con lo con el flujo de efectivo
con los ingresos que tuvimos de efectivo
en el mes que fueron 21 213 mil 417 que
es el disponible
que se originó por el saldo inicial que
viene de julio más la venta del mes de
julio no está disponible en 21 años
eléctrica al compararlo con los egresos
nos da un saldo en canal de 8 millones
231 mil 417 pesos es decir abrió 31 la
empresa su empresa tiene su empresa
tiene cualquier millones 232 mil 417
pesos en tu casa disponible para cubrir
la operación del tercer mes el de sintel
mente agosto
hasta como saldo inicial 90 y resultado
también verdes inicial
dijimos que a partir del tercero de la
empresa
mejoró su producción y venta y también
empresa le va muy bien entonces vende
todo lo que produce
las ventas suman 21 millones 600 mil
pesos con lo cual
[Música]
veinte millones seiscientos mil pesos
21 600
es
bueno el total de egresos pago del mes
1918
[Música]
hoy sólo una décima
aquí vamos ahorita miramos un detalle
que hay aquí
a
pero es para que ustedes vean el proceso
de cómo es el entre en el proceso de
ingreso los egresos cómo se van dando
periodo posterior
hasta llegar al mes de noviembre que fue
el mes el último mes en el que
esperábamos en el que para el que
proyectamos pues este plus de acá
aquí como cuestión de tiempo a cada
bueno aquí en el mes de noviembre por
ejemplo ya tendríamos un
unos ingresos disponibles
y un gasto de 20 mil 980 mil 507 pesos
eso nos da un saldo en caja noviembre 30
de 6 millones 654 4
es decir que la empresa el negocio pudo
final anciano toda la operación
de esos seis meses y los recursos que
tenían con que disponía fueron
suficientes para cubrir esa necesidad
necesidad del efectivo que tuvo durante
este tiempo es decir la empresa no tiene
necesidad de recurrir inicialmente
tendrá un disponible de 6000
[Música]
hay unas observaciones aquí
bueno sus presunciones presume un
recaudo del 100% de la pena creido cada
caso pues estiman está fue de cada caso
casos puede estimar un valor diferente
si lo considera según su propia
experiencia con los clientes
ese líquido el total de la meta del
factor estacional es lo que les comenta
ahorita por la región
análisis del club como puede verse a la
empresa termina pulsar la respectiva del
perdón el efectivo depositado en entidad
financiera
el ejemplo lo plantea votes ningún mes
del año por casos contemplados para cada
mes esto permitió que en los meses de
agosto o septiembre a pesar de ser saldo
pagos en cana la empresa no tuvo
problema para su operación 3 en ejemplo
se asume que todo lo que se produce se
vende y se cobra sin embargo es posible
que por sus presupuestos la empresa
puede llegar a tener problemas de
liquidez es decir falta de efectivo si
por ejemplo en el mes de julio agua por
tonelada de cobrar
lo que para permitirnos no poder cubrir
todos los costos y gastos del periodo ya
en la importancia de hacer revisar y
analizar el tour de caja para poder
visualizar problemas de liquidez y
buscar financiación interna con los
socios y negociar condiciones de pago a
proveedores o tienes que buscar
financiación externa externa con
financieros
como conclusión del ejemplo la
administración 20 empresas deben buscar
más recursos para mantener la operación
ya sea con más aporte de los socios
negociar pagos de facturas con
proveedores etcétera nos incluye el
sector financiero porque es un poco
viable sea sujeta de craig bajar el
lugar de producción puede que la haga
inviable para los gastos puede ser
opciones corrección puede ser opción
pero para ello la mangosta es tosco
viable la empresa para mantener la
operación y grupos de producción
necesita una estafa una capitalización
mínima de 10 millones de pesos es decir
con el club estamos por este club en
este ejemplo podemos como se ve podemos
concluir que la importancia que tiene la
preparación de un club de acá
para poder visualizar las necesidades
del efectivo que podríamos llegar a
necesitar en cualquier mes
en cualquier mes del período para el
cual estimamos hacemos el club porque
estimamos un período de quiero saber por
ejemplo cómo me va como estar en seis
meses si sigo produciendo esto si tengo
estos descuentos con estos con estos
recursos si no cuento con esto que hago
que eso sea es una herramienta para
tomar decisiones que tiene el empresario
para seguir adelante con el negocio
rodrigo tenemos una pregunta de un
usuario neymar montero nos dice en los
meses de agosto y septiembre porque no
se nos sumó el saldo inicial de caja
agosto
agosto y septiembre
observaciones
o sea únicamente el valor el valor de
las ventas y debe incluir el valor de
caja es decir el 28 de enero
la operación sería el valor aumentaría
29 8 21 y 20 así es
ese es pero hay que poner en el cuando
en el excel de ustedes le agradezco que
cojan cuando sumen esos valores a partir
del segundo mes a partir del segundo mes
el valor que dice para la fila que dice
al flujo de ingreso de festivos del mes
debe de tomar debe incluir perdón el
saldo inicial en gana
oyeron te agradezco parece que la
fórmula no tan poquita de consensos
s septiembre aguator septiembre
pero para el caso de cada uno pues eso
es cuestión de adecuar de poner la
fórmula correcta
otra pregunta sobre el proceso
ah no
hola
rodrigo ahora la pregunta que teníamos
en estos momentos disponibles podemos
continuar
bueno este es el ejemplo del este para
el ejemplo pero vamos a lo que es algo
que está contemplado en los supuestos
para el ejemplo
el ejemplo 2 era una para un negocio o
empresa market es decir que ya está
funcionando que ya tiene una operación
que ya tiene una operación
y que preparará un rodea
para proyectarlo seis meses igual que el
caso anterior el objeto social de
prestación de servicios de ingeniería
eléctrica
política en los ingresos y cuarto y las
de los ingresos y gastos cuando política
los ingresos con tus gastos se refiere a
cómo es el comportamiento la política
que hay para él
el efectivo
y el respectivo y de donde por preventa
es efectivo
entonces lo primero es que ejecutará un
contrato todo contrato suscrito con el
departamento del atlántico duración por
seis meses el primer contrato que
inician e inicia en junio el contrato
tendrá duración de cuatro meses
en agosto primero
el valor de cada contrato es de 300
millones a la gobernatura unos anticipos
del 30% en cada contrato y avances de
ahora de 100 millones de pesos en
septiembre para encontrar el saldo 220
millones se pagarán en noviembre 15 el
2020 a este valor se le retuvo por la
fuente
el costo de ejecución de cada contrato
entre el 60% del valor contratado es
decir 180 millones de pesos la empresa
por la experiencia y de acuerdo al
presupuesto de obra se estima que los
costos directos mano de obra y
materiales se mantendrán vivo en 30
millones para el contrato 1 que contrató
245 millones de pesos mensuales durante
la vigencia
los supuestos
su puesto de ingreso todo disponible del
efectivo tiene un saldo inicial en que
ha depositado entidades financieras de
65 millones de pesos
tiene gastos fijos mensuales de cinco
millones quinientos mil pesos
incluyendo in servicios públicos y
gastos menores
el gasto de personal se contrató con una
secretaria auxiliar contable que maneja
todo lo referente al administrativo
salarios en 200 mil pesos más subsidio
de transporte contratos vivo por
duración de obra
y así por lo que duren los contratos
e
son los gatos honorarios por contrato
para socio representante legal el 10%
del valor de cada contrato
legal el representante legal tendrá
y se le pagarán unos honorarios de 30
millones de pesos
por cada contrato en pagar por cada
monto haga eeuu mensualmente durante los
6 y del primer contrato y cuatro meses
para el mundo contra otros gastos
variables
estimados para cada mes en 803
se espera que con la lectura presente se
haya entendido la importancia de saber
lo que es el excel del segundo ejemplo
por ejemplo 2 en el excel
para mirar como el comportamiento de los
ingreso y el tc
rodrigo desde estos momentos qué pena
contigo interrumpirte nuevamente tenemos
otra duda de uno de nuestros
participantes nos indica según el and
alice’ el análisis del comportamiento de
flujos cuánto debe ser el saldo en caja
para empezar el próximo mes
en el caso del ejemplo que veíamos vemos
que únicamente hay valores 6 millones 6
millones de millones tanto de lo que en
él como en cada entonces como los costos
fijos
vamos a mirar vamos a volvernos momento
y 4 los cortos suman 20 millones 181 mil
507 pesos
verdad la empresa para poder seguir para
poder seguir
el volumen de producción que tiene y con
los gastos que tiene
por un gasto que tiene debería de
conseguir un préstamo un valor mínimo de
él
6 millones
20 millones tiene que el continuismo 15
millones de pesos 15 millones de pesos
mínimo para poder operar en el mes
siguiente
eso es lo que les decía la importancia
de poder ver con anticipación la función
del lugar ver con anticipación
quien necesidades de efectivo podemos
llegar a tener
bueno vamos ahora con el ejemplo
el saldo inicial en cada me dice que los
supuestos que tienen que había un saldo
de 65 millones de pesos
y el otro ingreso que tiene de efectivo
en el estado del 30% del contrato
el contrato 190 millones de pesos
recuerden que el contrato al 300
eso nos da un disponible de efectivo
aún yo para el mes de junio de 155
millones de veces
y los gastos los egresos de ese periodo
suman 41 millones 911 mil 583 pesos
su conformación o su origen es el pago
de los materiales y la mano de lorca que
son 30 millones de pesos lo que estos
pillos cinco millones quinientos mil
pesos los gastos de personal a 103 mil
pesos y en la misma situación del pago
de la prima proporcionar desde junio al
empleado y un gasto por honorarios
de 5 millones de pesos
por la labor que hace el representante
legal con la empresa el pago es nada
eso no está un salva en cajas de 113
millones 88 mil 417 pesos que es con que
arranca el mes de julio
en el mes de julio no hay ingreso
yo solamente se tiene el él
[Música]
saldrá en caja que paso del meteoro
en el mes de julio setién en cada toque
suman 113 millones
el perdón suman gastos que suman 42
millones 175 mil pesos y corresponden a
los 30 millones de los portones
materiales de mano ahora para
incorporados al proyecto de los gastos
fijos mensuales y el salario de la
empleada también aquí el cacho de la
seguridad social de la empleada también
se ha causado de acuerdo al salario y
teniendo en cuenta igualmente que es una
sola empleada la que se tiene también se
causó también se pagó 25 millones de
pesos del primer contrato
[Música]
es representante legal
como gerente de la empresa
o dueño del negocio el auto
por por el servicio personal como tal
eso al comparar esas dos cifras el mes
de julio 213 con los 42 un saldo en caja
para el medio de 70 mil 913 mil 417
pesos
ya en el mes de agosto que es el tercer
mes
y otros 90 millones de pesos
en el anticipo del 30% del contrato
2
y notaría un saldo disponible en caja de
160 millones de pesos 113 mil 417 pesos
y nos dice la información que tenemos
unos ingresos o gastos del para el mes
de agosto que suman 94 millones 675 mil
pesos
aquí como ya entró el contrato dos
adelante y cinco en contra todos ya
tuvimos que incorporar unos materiales
que coman 75 millones y mano de obra del
75 millones de pesos los gastos fijos
que son los mismos lugar todo de
personal que todo lo mismo la seguridad
social y ha causado luego en horarios
tanto el trato uno como el contrato dos
suman 12 millones 500 mil pesos
eso no está usar década de 66 millones
238 mil 417 pesos que pasa en septiembre
en lo cual como ya se ha avanzado en el
contrato en ambos contratos nos dan un
avance un avance de obra
de 100 millones de pesos para cada
contrato
el contrato y el contrato eso es uno
genera que se produzca que hay un saldo
de efectivo para el mes de septiembre de
266 millones 238 mil 417 pesos
y unos regresos o pagos del mes que
suman 94 millones 675 mil es decir en
septiembre vamos a pagar 94 millones 675
pesos
y con eso pues nos queda un saldo en
caja de quedará el negocio o empresa un
saldo en caja de 171 millones 563 mil
417 pesos que es el mismo
pero con el mismo saldo de efectivo que
habrá disponible para el mes de
septiembre
para el mes de septiembre
al mes de octubre ya empiezan a
centímetros con 170 500 y 400 de peso
no hay más ingreso normal ingreso
efectivo el disponible del mismo los
valores de control y gastos son los
mismos imprevistos no se contempló
nos pasa o no quedarme en casa
de 76 millones 882 mil 417 pesos
en el mes de noviembre
e
de 72 mil 417
saldo final del contrato ocurridos los
202 millones ingresan en el mes de
noviembre y eso nos da un disponible de
efectivo de 278 millones 888 mil 417
pesos
y para mí un regreso que suman 96
millones 200 mil 507 pesos en el mes de
noviembre
como termina también el contrato de la
empleada
debemos pagar el resto de las primas las
prestaciones sociales
y damos el contrato la estructuración de
la obra o labor contratada que se les
liquidan todas las prestaciones sociales
que tiene
se pagan los honorarios se paga la
seguridad social y esos suman 96
millones 208 mil 507 pesos comparadas
las dos cifras 272 el saldo contante el
invertido del período – regresos del
periodo colas provocados el periodo nos
queda un saldo en caja de 182 mil 670
mil 910 pesos
ese sería el saldo que pasa noviembre a
30
como vemos aquí esta empresa tiene pues
un flujo de caja
siempre positivo siempre puede financiar
su operación o sea cualquier el gerente
de la empresa puede darse cuenta de que
no tendrán problemas durante todo el
periodo de los contratos tener que
llegar a buscar
lo contratado es decir nos aleja de
generará contingencia por ese motivo
y eso es todo
si tienen preguntas como les decía
pueden hacerla ahora
si quieren que se les apoye en algo
adicional pueden escribir al correo de
la cámara de comercio o inclusive
escribirme al correo lo mío
y aquí es mi correo personal es rodrigo
cárdenas
seguido de cero 264 arrúa hotmail.com
como decía le agradezco la atención y
las preguntas buenos son importantes
gracias
si tienen preguntas
muchas gracias rodrigo vamos a verificar
si tenemos más preguntas de nuestros
espectadores
nos pregunta sonia velázquez para un
flujo de efectivo proyectado a tres años
se debe realizar mes a mes
o sea todos los flujos necesariamente
deben proyectarse y de forma ideal mes a
mes
mes a mes es lo ideal pero un club para
tres años buenos buscados
también puede darse también puede darse
pero haciendo crudo para el
comportamiento de ingresos y de gastos
de un 1 a un año pues es razonada pero
sí claro que si se puede hacer para que
sea que la gerencia considere necesita
tener información de ese periodo de
tiempo claro que sí y desde hacerse un
examen preferente con un acumulado anual
aunque los clubes de cartón periódico es
decir me miden el comportamiento en el
corto plazo corto plazo es decir poder
ver qué pasa de un mes o sea poder tomar
medidas
con un grado de certeza
alto que permita tomar decisiones
de necesidades de efectivos
porque la necesidad de péptido puede
llegar a generar un corto costos
adicionales que pueden llegar a ser
significativos si la empresa o el
negocio no tiene
no tiene la herramienta una herramienta
que pueda establecer cuáles son las
necesidades y qué acciones
voy a tomar
perfecto tenemos otra pregunta de álvaro
álvarez puedo hacer este este ejercicio
con cifras reales es decir nombre
supuesta
claro claro que sí eso es lo ideal o sea
que la consideras reales de acuerdo a la
información que tiene de su propio
negocio de su propia empresa puede
pasear esta información en su modelo en
ese modelo y
eso le permitirá conocer cuál será el
comportamiento de su efectivo por el
efectivo la empresa durante el periodo
que tiene a proyectarlo pero entonces
tienen que tener la información
o un grado razonable de certeza y aquí
quisiera decirles por ejemplo que
la empresa comerciales por ejemplo para
tener un grado es a través de la
información cuando venden a crédito
deben de tener
una muy buena política de gestión de
recaudo
y lógicamente deben también prever qué
parte del que ve a través de estudios a
través de análisis de carteras pueden
determinar por qué deterioro o qué
ajuste mensual deben de incluir como
como correcto o no no probable en un en
un periodo por su periodo cualquiera yo
puedo decir que por ejemplo mi cartera
cuesta 100 millones de pesos perdón 500
millones de pesos ejemplo verdad pero
que yo recupero únicamente el 90 por
ciento de cartera en el mismo es decir
vendo prácticamente descontado o vendo
un periodo de crédito del
de financiación al cliente de 15 días
por ejemplo una semana
aunque soy empresas
a crédito
que tenga fáciles de la operación y que
debe de tener una cuenta en ser parado
para poder financiar
todo el todos sus ciclos todos un
proceso
perfecto tenemos otra pregunta se llama
valencia nos dice que quiere analizar la
entidad bancaria cuando solicita esta
información de manera tan detallada
eso lo que vengo diciendo mirar de dónde
provienen los recursos del negocio de la
empresa
e
como podría llegar a pagar
y le hace un crédito como con que le
podría pagar es decir si yo por ejemplo
ahora presentó unos requisitos para
acceder un crédito y bono de el banco
puede pedirle muéstrame extracción de su
blog de cada de los de tres meses o en
seis meses en los próximos seis meses
verdad entonces el banco lo que quiere
ver es qué disponibilidad de efectivo
puede llegar a tener esa empresa a ver
tenemos para pagar la obligación a la
cual que está solicitando
me explico es decir si mi saldo en cada
mes a mes suman
50 millones de pesos verdad y yo máximo
50 millones de pesos y yo voy a hacer un
crédito al grande
y la primera cuota me cuesta 70 millones
de pesos entonces el banco
inmediatamente de todo un supuesto el
banco inmediatamente se va a dar cuenta
de que esa empresa no puede
cubrir el pago de la primera puerta
porque no tendrá el efectivo imponible
para cubrir esa necesidad
me explico entonces seguramente lo
mandaran a que corrija el jugo a que lo
mejor es que lo presente alguna otra
forma de manera que pueda mostrar que
puede ocurrir
el pago de las cuotas y su interés
eso es por eso pidiendo esos requisitos
inclusive el barco como la pregunta
anterior inclusive si yo hago un
préstamo
para pagar en tres años me pide el flujo
de caja
para información del negocio
del aperitivo
perfecto tenemos otra pregunta de parte
de yolanda pernet dice
tengo un negocio de comidas rápidas
puede aplicar el flujo de caja con los
egresos e ingresos del sí o sea el flujo
de caja se puede aplicar para cualquier
tipo de negocio pequeño grande etcétera
o sea con
las personas normalmente con el que la
informalidad formales
siempre en su mente tienen el flujo de
caja es decir saben siempre normalmente
la pequeña empresa sus pequeños negocios
tienen en su bolsillo o en su casa
saben que tienen
y en que podéis ver que pueden comprar
con lo que tienen o sea eso es como el
club de cada mental que tiene la persona
verdad el pequeño empresario del
emprendedor pero lo ideal es que los
planes
en un modelo 1 ejercicio lo ideal que
tenga
un computador donde pueda mirar cuál va
a ser el comportamiento de los ingresos
que tiene los gastos que tiene que mirar
a ver qué puede hacer para no quedarse
con no quedarse con sin poder financiar
el negocio de la operación es decir sin
salir a trabajar
respecto tenemos tiempo para un par de
preguntas más tenemos aquí a warner
gutiérrez dice si tengo un equipo que no
estoy utilizando y se me presenta una
oportunidad de venderlo sabiendo que a
futuro lo puedo necesitar se puede hacer
la venta para generar un flujo de caja y
como lo ubico en el análisis black
o sea
eso es lo que hace precisamente el flujo
de cada cuando llevaba un club de acá y
el vídeo me doy cuenta de que voy a
tener una necesidad
por decir algo proyecto y luego como
ejemplo va seis meses y veo que en el
mes tres no voy a poder seguir
trabajando porque esto van a ser
superiores a lo que los egresos van a
ser superiores a los que
tengo disponibles entonces tengo que la
gerencia o el dueño del negocio se
diseñan fueron como algo que voy a sacar
la plata no tengo el en que cueste tengo
el el equipo tengo el material este que
voy lo puedo denunciar
no pudo negociar y me lo están comprando
compran bien o sea yo necesito para
seguir trabajando 5 millones de pesos y
bien vendido el equipo lo puedo vender
en 6 millones de pesos es decir
también tengo que mirar cuál sería el
costo de reposición de sé qué cosa
el empresario medir hasta que analizará
y desde bueno él lo puedo vender en 6
millones de pesos
eso me ayuda o me va a permitir seguir
operando entonces eso es eso es una una
conclusión que estoy llegando verdad
pero también yo voy a necesitar ese
equipo en tres meses cinco meses seis
meses cuánto me cuesta volver a contar
con ese equipo fue comprar ese equipo
nuevamente y como lo podría financiar si
tengo que financiarlo o sea desde
consiguió un sigo con la operación
si yo sí me ingresa en esos seis niveles
de pesos yo puedo triplicar o duplicar
la la producción y eso me generará la
utilidad necesaria para que yo en seis
meses y tres meses pueda reponer el
segip lo que me cuesta siete mil pesos
entonces yo puedo el empresario hace el
ejercicio debe hacer el ejercicio de que
es conveniente no es conveniente si es
conveniente porque puedo recuperar no es
conveniente porque el negocio no me va a
generar yo 500 mil pesos en tres meses
en seis meses para poder volver a
comprar el equipo y de introducirlo
sigue en el momento que haga la
realización del es decir la venta del
bien
puede incorporarlo en el flujo de caja
en el periodo en el que haga la
operación de la negociación en el que
reciba o proyectar recibir el producto
de la venta
claro que eso para eso que uno digo que
para esto que sirve sujetada para poder
pero con la anticipación cuáles van a
ser las necesidades que podrían poder
pueden tener mi mejor empresa que hacia
el futuro
perfecto rodrigo muchísimas gracias por
tu intervención por habernos acompañado
en esta tarde en este taller a todos
nuestros participantes en estos momentos
les informé les estamos dejando una
dirección de correo electrónico en la
cual les solicitamos nos envíen el
ejercicio que realizaron a través del
link que les compartimos inicialmente
para hacerles llegar a ustedes también
la presentación que rodrigo el día de
hoy nos ha estado compartiendo el día
martes 12 de mayo vamos a tener la
segunda parte de este taller va a ser a
las 3 de la tarde les va a estar
llegando a sus correos electrónicos la
invitación para que puedan realizar la
inscripción
nos reinventamos para seguir apoyándolos
en la evolución de sus negocios con el
fin de seguir enriqueciendo nuestro
portafolio de soluciones les solicitamos
responder la pequeña encuesta que les
hemos enviado para nosotros es muy
valiosa su opinión y es la manera que
tenemos de recibir su retroalimentación
al tiempo que aprovechamos este espacio
para tener a nuestro alcance información
que nos sirve de insumo compartirles el
material de apoyo
muchas gracias por habernos acompañado
en este espacio de conocimiento que la
cámara de comercio ha dispuesto para
ustedes nuestros empresarios que son
nuestra razón de ser muchísimas gracias
gracias planteados.