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El invitados de talla mundial develarán
un Nuevo Horizonte
10 de noviembre Hotel Marriott
Barranquilla
[Música]
El Caribe colombiano se prepara para
vivir la octava edición de
2022 en el que invitados de talla
mundial develarán un Nuevo Horizonte
10 de noviembre Hotel Marriott
Barranquilla
[Música]
Bueno muy buenas tardes a todos Cómo se
encuentran el día de hoy Les damos la
bienvenida a nuestro programa de
negocios de budeuda estamos en
Alianza con coomeva el día de hoy
Muchísimas gracias por su asistencia le
vamos a presentar
una capacitación súper interesante queda
cerca del flujo de caja los acá acompaña
en nuestro capacitador Ronald Valdez
Ronald consultor y capacitador con
experiencia en temas relacionados a
finanzas empresariales personales
elaboración de estudios de factibilidad
y evaluación de inversiones además
tiempo tiene información en finanzas y
relaciones internacionales como maestría
en formulación y evaluación del proyecto
Muchísimas gracias Ronald bienvenido en
el chat van a encontrar para poder
ustedes hacer las preguntas a Roma que
no vamos a tener los micrófonos ni las
cámaras activadas para que lo tengan en
cuenta por el chat por este medio van a
poder hacer las preguntas a Roma yo por
el chat también les voy a compartir un
link que es nuestro diagnóstico del
programa
el cual queremos conocer que es lo que
ustedes Pues plantean en el tema
financiero que lo que ustedes les gusta
cuáles son sus negocios Cómo están
formados entonces para que por favor me
ayuden a diligenciarlos en el chat les
voy a dejar el link de acceso y Bueno
muchísimas gracias por su participación
a nuestra primera jornada Muchísimas
gracias bienvenido Ronald la adelante
Buenas tardes Lorena y buenas tardes a
todos los asistentes Gracias por
acompañarnos para mí siempre es un gusto
un placer poder compartir este tipo de
espacio con ustedes como bien anticipado
al original el día de hoy vamos a estar
hablando un tema que es bastante
interesante y bastante crucial para las
empresas que es referente al manejo de
los flujos de caja entonces voy a
arrancar acá
con la presentación digamos que vamos a
tener dos momentos Bueno vamos a tener
tres momentos durante esta sesión un
primer momento va a ser más de corte o
de carácter explicativo una
generalidades muy
como tal lo vamos a tener un segundo
momento correspondiente más a un caso
práctico De hecho hay una plantilla que
está formulada que yo voy a compartir
con ustedes vamos a hacer un ejercicio
con él y le digo que ustedes
Posteriormente la puedan aplicar a sus
negocios y vamos a tener un tercer
momento donde vamos a hacer las
conclusiones el cierre y a aclarar las
dudas que puedan ir subiendo porque
hayan surgido durante el espacio
si me permiten ya les voy a compartir la
pantalla
me confirmas porfa Lorena ya se ve la
pantalla verdad la presentación Sí
perfecto muchas gracias
gracias entonces aquí vamos vamos a
arrancar con una con una pregunta que
quizás muchas veces nos hacemos cuando
estamos empezando una empresa o en su
defecto cuando estamos en medio de su
gestión y la pregunta es si es malo
endeudarse qué pasa con el tema de la
deuda
alrededor del tema de la deuda hizo como
de pronto un primer momento de reflexión
que quisiera tener con ustedes
alrededor de la deuda y mucho hasta uso
inclusive Yo podría estar considerar que
el tema de la deuda desde el punto de
vista Financiero
o lo que nos ha enseñado nosotros en
finanzas en los nuevos venimos creciendo
en nuestras vidas nuestras casas
quizás la universidad
se ha empezado o alguna otra manera se
satanizado la deuda es decir muchas
veces se ve la deuda como una situación
un poco deseable o una situación no
favorable y lo primero que yo quiero al
primer punto que yo quiero llegar es
justamente a que nos quitemos ese tabú
de la cabeza o sea endeudarse por sí no
es malo ahora no me malinterpreten o sea
pensar que hoy Les estoy diciendo que
salgan y vivían dinero como puedan no a
lo que voy es que la deuda es un
instrumento que nos ayuda a apalancarnos
a alcanzar ciertas metas a crecer a
ciertos proyectos que quizás si nosotros
lo hacemos de otra manera vamos a tratar
mucho más tiempo en hacerlo por ejemplo
si hablamos de una casa
si yo quisiera ahorrar para comprar una
casa Cuántos años tendría que ahorrar o
cuánto tiempo me tomaría ahorrar para
poder comprarla eso es el campo de las
finanzas personales si nos vamos al
campo de las finanzas empresariales si
yo necesito comprar una máquina que
puedo aumentar mi capacidad o la puede
mejorar O me permite reducir costos
cuánto tiempo voy a esperar cuánto
tiempo voy a dejar de ser eficiente para
el mismo juntar los recursos de poder
hacerlo ese es un tema que primero está
ese creo que nos quitemos de la creación
endeudarse por sí no es malo la segunda
pregunta que nos hacemos nos dice es
mejor crecer con recursos propios es
decir qué pasa si yo no me endeudo sino
que por el contrario
lo hago lo hago con mi propio esfuerzo y
acá quiero quiero también como detenerme
y contar dos anécdotas que son reales de
casos que ha atendidos que son
justamente dos empresas son del sector
unas ips recuerdo que esas dos empresas
son empresas que pueden tener ya unos
más de 10-15 años en el mercado con unas
muy buenas ventas con una muy buena
salud financiera que durante toda su
vida crecieron solamente con recursos
propios nunca recurrieron a créditos y
digamos que hasta el momento ellos no lo
vieron necesario con ambas empresas pasó
un tema particular con una de ellas
ellos naturalmente por el crecimiento de
su demanda estaban obligados a tener
unas instalaciones más grandes había una
casa que estaba cerca donde tenía su
sede que es una serie propia Y esa casa
pues la estaban rematando por decirlo
así estaban un muy buen precio Pero
naturalmente no todo el mundo tiene para
invertir 100 150 200 millones que
comprar un inmueble y además adecuarlo
esa empresa tocó las puertas un banco
para solicitar el crédito y la respuesta
del banco fue que no porque
del banco fue que no porque al momento
que la persona jurídica no la persona
natural a las personas jurídica la
realizaron en las centrales de riesgo
como esta persona jurídica nunca había
tomado un crédito pues no tenía un
historial de su comportamiento del no
tener un historial de su comportamiento
es decir saber si las personas jurídica
tiene una un buen comportamiento de pago
o en su defecto no lo tiene
aquí Lo importante es que cuando no
existe ese historial pues para la
actividad financiera Pues hay un tema de
riesgo pues no conocer cuál sería su
comportamiento y básicamente eso llevó a
que le negaran el crédito Entonces sí es
bueno que ser con recursos propios
porque bueno duermo tranquilo no le debo
dinero a nadie tengo menos riesgos pero
si quiero que entendamos Que las deudas
son una apalancamiento son una palanca
que nos permiten alcanzar ciertos
proyectos o aprovechar en su defecto
ciertas oportunidades
hablemos un poco de las ventajas y
desventajas del endeudamiento o del
crecimiento con recursos propios primero
hablemos de las ventajas lo primero es
que no se compromete en la totalidad de
los recursos del empresario que quiere
decir eso Si yo hoy tengo 20 millones de
pesos y voy a montar un negocio un
restaurante por decir algo y en mi
presupuesto yo puedo montar el negocio
con los 20 millones Pues yo tendría dos
opciones Yo podría tomar los 20 millones
no endeudarme y montar el negocio o yo
podría colocar parte del dinero y
prestar otra parte si yo opto por no
prestar e invertir los 20 millones estoy
asumiendo riesgos que yo estoy
comprometiendo a todo mi patrimonio en
un solo proyecto
si yo coloco 10 por dar un ejemplo y
presto los otros 10 de alguna u otra
manera este compartiendo el riesgo con
esa entidad financiera y además estoy
conservando parte de mi patrimonio ya
sea como un seguro
o con una fuente de liquidez En caso que
se presente algún tipo de inconvenientes
Cuál es la otra ventaja del
endeudamiento que se genera un beneficio
tributario que quiere decir eso cuando
usted se endeuda con entidades del
sector financiero formal y tomamos un
crédito por ese crédito se pagan unas
cuotas todos los meses esas cuotas
tienen un componente que corresponde al
interés es lo que sea de la entidad
financiera naturalmente por ceder los
recursos y otro porcentaje de
corresponde al capital que estamos
devolviendo al momento que usted va a
hacer su declaración de renta y Eso lo
debe hacer con su contador es que esos
intereses usted pagó durante ese año se
convierte en un gasto deducible de renta
Eso quiere decir que dos empresas que
tengan lo mismo pero que uno tenga
crédito y otra No pues la que tenga el
crédito va a pagar menos impuestos que
la que no lo tiene eso sea un beneficio
tributario los intereses se vuelven
deducibles de un impuesto de renta
cuando yo voy a declarar ese impuestos
Cuál es la desventaja que se genera
cuando tengo uno de mitos se genera un
mayor riesgo usted se refiere con el
mayor riesgo ya que alguna u otra manera
yo estoy asumiendo una obligación con un
tercero y siempre las estrellas el
riesgo de que por x o 10 motivos que uno
pueda cumplir con ese compromiso
Cuál es la ventaja del capital propio
primero que existe un menor riesgo si yo
no presto plata y en algún momento no me
va también el negocio Pues bueno alguna
otra manera pues yo no tengo que
responder a nadie porque es mi propio
dinero Cuáles son las desventajas
primero si hacemos un costo de
oportunidad eso va muy relacionado con
los estudiantes señorita si yo tengo los
20 millones Entonces yo puedo invertir
los 20 millones en el negocio o puedo
tomar 10 millones prestar 10 y son 10
millones invertirnos en otro negocio
adicional entonces cada vez que yo de
todo mi dinero y invierto exclusivamente
en un proyecto o en un negocio para
estar haciendo el costo de oportunidades
renunciar a poder diversificar e
invertir en otras partes cosa que puedo
hacer si yo estoy apalancado y lo
segundo es que no es beneficio
tributario es decir si usted se financia
con su propio dinero usted mismo no se
va a cobrar intereses como si fueran
entidad financiera y por lo tanto no
será que ese descuento al momento de
realizar el impuesto de renta
la pregunta con una de las preguntas que
uno se debe hacer sino con este primer
momento que es más a manera más
reflexiva es cuando se debe solicitar un
crédito
cada vez que yo voy a tocar un banco a
una fintech o de tipo de fuente de
financiación que yo pueda acceder tengo
que preguntarme primero
será que ese dinero lo voy a poner a
producir si endeudarse no es malo el
problema es que yo tomé me endeude y me
vaya de viaje me fui de viaje Me
disfruté el dinero pasó un fin de semana
agradable pero es un dinero que no me
generó ningún tipo de rentabilidad
ningún tipo de producto Entonces eso no
es una buena opción pero se puede el
contrario ese dinero llegó lo voy a
colocar a producir si no voy a invertir
para que me genere una rentabilidad pues
ahí sí puedo considerar la opción de
solicitar un crédito
qué otro tema tengo que tener en cuenta
que el rendimiento del dinero sea
superior al costo que me genera la deuda
es decir cuando yo voy cuando yo voy a
hacer un negocio y yo presto dinero
Tengo que recordar que ese dinero me va
a generar unos intereses y aquí hago una
connotación con los negocios que tienen
imágenes pequeños yo creo que todos en
algún momento cuando hemos tenido un
negocio y hemos tenido una necesidad
urgente ya sea de cancelar un proveedor
o de Cancelar comprar una mercancía o
algo para seguir del paso y luego lo más
rápido es ir al cajero y sobre girarse
es decir usar la tarjeta de crédito y
generar un sobregiro tengo que tener en
cuenta que ese sobregiro me va a cobrar
unos intereses Entonces qué pasa si yo
tengo un negocio donde yo valoro el
volumen y la rentabilidad no es mucho y
tengo que considerar que quizás esa
rentabilidad o parte esa rentabilidad se
va a ir comiendo con los intereses
Entonces ese es otro de otro tema que
tener en cuenta si yo voy a tomar un
crédito se supone que esa rendimiento o
esa ganancia que me genere la inversión
debe ser superior al costo como están
generando esos intereses que voy a pagar
y tercero es meditar planificar
si yo cuento con un plan un respaldo
para pagar cuando yo hablo de un plan un
respaldo para pagar a lo que estoy
haciendo referencia que habíamos de que
un presupuesto y saber si con lo que
vamos a generar a partir de ese negocio
vamos a tener suficiente flujo de caja
suficiente dinero para poder responder
por esas cosas desde tiene que poner
tiene que tener en cuenta estos tres
elementos y preguntarse si usted ese
dinero lo voy a utilizar para algo
productivo si el rendimiento le va a dar
para pagar los intereses y conservar una
rentabilidad y tercero si efectivamente
Usted cree que va a poder pagar con el
negocio que va a hacer
Ahora aquí también va una de las
preguntas y quizás fue una de las
mayores consultas o mayores temas que
vivir durante durante la pandemia ya en
el proceso de las activaciones Qué hago
si tengo un crédito y creo que uno va a
poder cubrir la cuota
usualmente cuando uno toma un crédito y
tienes obligación yo no puede pagar pues
uno de pronto no paga y cuando el banco
lo empieza a llamar a uno entonces uno
no contesta uno se pierde ya sea de
pronto por pena por vergüenza o por x
motivo acá lo que yo les quiero decir
una recomendación importante que les
quiero hacer es que si usted no puede
pagar un crédito o usted considera
que a mediano o corto plazo no va a
poder cumplir con esa obligación es no
se esconda
perdón acérquese a la entidad financiera
y trate de hacer una negociación de esa
deuda las entidades financieras de
alguna u otra manera ofrecen algunas
herramientas como son las refinanciación
y como son las reestructuración de los
créditos pero que es una refinanciación
una refinanciación es una sustitución de
una deuda por otra con mejores
condiciones Entonces por ejemplo yo
puedo deber 5 millones de pesos y los
tengo que pagar a 10 meses por decir
algo yo puedo generar una refinanciación
en la cual me prestan un crédito igual
Es decir por los mismos cinco millones
pero a un plazo más largo eso es lo que
hace es que las cuotas sean más cómodas
así al final voy a pagar más intereses
Así es pero de alguna otra manera estoy
generando una mayor liquidez y estoy
editando la posibilidad de caer en un
pago Mora Ahora hay otra modalidad de la
refinanciación en la cual usted pueden
prestar un dinero adicional me explico
tengo la duda de 5 millones a 10 meses y
resulta que me prestan 8 con esos 8
millones cancelo los cinco me quedan
tres libres y esos ocho niños los pagó
un plazo más largo eso es una
financiación
para poder hacer una refinanciación es
importante que usted no se encuentre en
moras entonces si usted no es tan Mora y
eso es súper financiación importante eso
no le va a marcar el Sport crediticio es
decir no le va a generar un reporte
Negativo si usted no está en Mora esa
refinanciación les recuerdo eso no le va
a generar ningún problema sectorial de
crédito y si no se lo va a marcar el
Data de crédito no le va a abarcar el
puntaje la otra herramienta Es la
reestructuración la reestructuraciones
cuando es la misma deuda Y esa misma
deuda yo cambio sus condiciones Como por
ejemplo puedo ampliar el plazo puedo
disminuir la cuota puede cambiar la tasa
de interés
qué pasa con las reestructuración en
algunos casos ustedes habrán escuchado
que la reestructuración pueden marcarles
en datacredito generales directos
generales en sus defectos de reporte
negativo Pero cuál es el tema ahí
usualmente muchas muchas personas a
muchas empresas esperan a caerle Mora o
a tener varias cuotas abajo o varias
cosas pendientes para poder hacer las
reestructuración Pues si usted espera
todo ese tiempo y reestructura
naturalmente esa reestructuración si le
va a afectar su historial crédito estuvo
previamente Mora entonces recomendación
no espere hasta que usted
está alcanzado si usted hace un
monitoreo de sus finanzas y usted prevé
que no va a poder pagar procure de
manera anticipada hacer una
refinanciación una reestructuración sin
necesidad de caer en Mora tenga en
cuenta que si usted no cae Mora y estos
acuerdos Pues de alguna otra manera no
se va a afectar su historia de
crediticio es más para un banco para una
institución financiera más conveniente
un buen acuerdo entre usted y la entidad
financiera que tener que recurrir a
coros jurídicos entonces esa es una
recomendación que yo les puedo hacer
porque digamos experiencia
experiencias de muchos empresarios que
naturalmente durante la pandemia pues es
un tema que a todos muy cumplido alguna
otra manera Pues digamos que tomaron esa
decisión de mejor esconderse Entonces es
importante que tengamos esto
[Música]
ya entran un poco en materia lo que es
nuestro tema del día de hoy estaríamos
hablando del flujo de caja y que es un
flujo de caja es también un estado
financiero que proyecta en tu momento
realmente ingresa el dinero y cuando
realmente sale
este flujo de caja Es una herramienta
que me permite planificar los
compromisos de la empresa dado que
muestra el efectivo con el que realmente
se contará es decir cuando de verdad
Entre y cuando de verdad en el dinero
y acá yo quiero hacer una diferenciación
con el estado de resultados
que quizás con el cual estamos más
relacionados
esto permita
esto Muchas gracias les pido excusa
estaba tosiendo un momento permítanme y
ya volvemos acá
es como les comentaba con el estado
financiero que quizás estamos más
relacionados es con el estado de
resultados
sin embargo un estado de resultados y un
flujo de caja son dos estados
financieros diferentes el estado de
resultados que me muestran muestran los
ingresos Los costos los gastos y la
utilidad que generan la empresa
sin embargo el estado de resultados no
especifica que el dinero realmente entró
o no entró me explico cuando usted ver
estos resultados que dice ventas
esas ventas es lo que usted facturó pero
no me está especificando ese dinero
realmente entró o no entró es decir que
con el estado de resultado yo no puedo
saber con cuánto dinero realmente cuenta
otro ejemplo es que el estado de
resultados yo puedo colocar la
depreciación que es el desgaste de los
activos pero eso es un gasto que no
representa dinero entonces el estado dos
meses me permite saber cuánto cuánto
vendo qué costos tengo Y cuánto me gano
pero no necesariamente necesariamente me
permite saber con cuánto dinero cuenta a
diferencia del flujo de caja que siempre
está mostrando usted dinero entrando y
qué dinero Realmente está saliendo
qué aspectos pueden afectar Entonces el
flujo de caja primero un elevado nivel
de endeudamiento Por qué le puede
afectar a medida que yo tengo un nivel
de endeudamiento alto me es más difícil
conseguir nuevas fuentes de financiación
segundos
cuando yo estoy con un alto nivel de
endeudamiento como es difícil conseguir
nuevas cuentas de finalización las que
pueda conseguir van a ser mucho más
costosos
y tercero eso va a comprometer mis
ganancias a futuro
qué otra variable puede afectar mi flujo
de caja una gestión poco eficiente de la
cartera de los inventarios me explico
si yo tengo un mal manejo de los
inventarios mi liquidez va a estar
comprometida si yo hago muchas compras
es decir si yo tengo una bodega llena de
inventarios y esos inventarios No rotan
ese es un dinero que tengo ahí quieto y
eso me está arrastrando liquidez porque
yo no puedo pagar con inventario la
nómina No puedo pagar con inventario los
servicios públicos
y también ahí entra por ejemplo el
asunto de la cartera de las cuentas por
cobrar
cuando yo le doy 30 días a mi cliente
para que mi país durante esos 30 días
hay unos costos unos gastos que Debo
mantener para que la empresa pueda
seguir funcionando entonces si yo tengo
que esperar hasta que el cliente me
pague Y hay unos costos hay unos gastos
con los cuales igual debo responder pues
me quedan dos opciones una es sacar de
mi dinero y meterlo en la empresa y la
otra es ir al banco y pedir vino
prestado y el banco me va a cobrar un
ingreso Entonces si no tengo un buen
manejo de la cartera donde un buen
manejo los inventarios eso también va a
afectar mi liquidez que pone mini flujo
de caja
Y por último tener bajos niveles de
rentabilidad es decir que llevaba un
gran esfuerzo comercial en vender pero
que los costos y esto sean muy altos y
realmente ese esfuerzo comercial no se
ha representado en una ganancias
significativas
Cuáles son los pasos para elaborar el
flujo de caja primero se debe
seleccionar el periodo de tiempo que se
va a proyectar aquí Haciendo una
salvedad
que existe algo que es el flujo de caja
histórico que es el que muy
probablemente los entregan un contador
con los entrega el balance nos entrega
al Estado de resultados
fueron en el cual vamos a trabajar hoy
es el flujo de caja proyectado es decir
el flujo de caja a futuro no es flujo de
caja de lo que ya pasó haciendo esa
aclaración Entonces lo primero que debo
hacer es seleccionar el periodo que voy
a proyectar si lo voy a hacer a tres
meses a un mes si lo va a ser semanal
segundo estimar los ingresos
tercero estimar los egresos cuarto
calcular la diferencia entre ingresos y
egresos quinto realizar seguimiento de
los saldos incas hacia bancos o demás
equivalentes
qué puedo considerar ingresos dentro del
flujo de caja primero las ventas pero si
fueron de contado segundo la
recuperación de la cartera es decir lo
que vayas recordando de ventas de
periodos anteriores
tercero créditos pero créditos al
momento que el banco me los desembolso
cuando un banco me aprueba un crédito
ese dinero pues es un ingreso por a
partir del siguiente período cuando voy
a pagar las cuotas se convierten esas
cuotas en un egreso
y cuarto cualquier otros ingresos que
pueda ir generando la empresa
Cuáles son los egresos primero están el
pago que se le hace a los proveedores
hay unos egresos fijos Como por ejemplo
de arriendo los servicios públicos la
nómina los seguros hay unos ocasionales
Como por ejemplo impuestos
bonificaciones compra de maquinaria y
equipo es decir no se hacen todos los
meses
los financieros que hace referencia a
las cuotas de los créditos los
imprevistos
y ahora vamos a mirar Cuáles son errores
muy frecuentes que se cometen al
construir este flujo de caja
primero sobre estimar los ingresos es
decir creer que voy a vender más de lo
que realmente vendo usualmente
segundo desconocer los tiempos reales de
la recuperación de la cartera es decir
si yo vendo a crédito y vendo 30 días y
realmente yo no recupero la cartera de
30 sino a 45 Entonces eso me va a
generar también una diferencia en mi
flujo de caja porque son 15 días más
que tengo que sostener la empresa Hasta
que el cliente me pague hacer compras
sin hacer seguimiento
alimentariorita tener el negocio lleno
de un inventarios que quizás no está
rotando subestimar los egresos
no contemplar imprevisto desconocer
gastos no operativos asociados a los
impuestos y a los gastos bancarios
mezclar las finanzas personales con las
finanzas empresariales Y eso también es
un tema bastante delicado
muchas veces nosotros decimos no es que
yo no tengo salario yo voy cogiendo lo
que va quedando en la empresa yo voy
tomando las utilidades recomendación
procure asignarse un salario y Unas
fechas específicas para que usted se
haga su pago si usted no separa datos
finances de alguna u otra manera usted
se va a haber tentado siempre a usted
utilizando parte del dinero de la
empresa y eso puede generar que primero
usted tenga una financia estas
profesionales con empresariales
desorganizadas y segundo que no le
permita a su empresa crecer
octavo no hace seguimiento es decir que
yo haga mi proyección para mi ejercicio
flujo de caja bien bonito pero que yo al
final no le haga seguimiento y no sepa
si realmente estoy alcanzando no las
negras y en caso de que no les esté
alcanzando detectar porque no lo estoy
haciendo
vamos a pasar a un caso práctico es un
de la comercializadora del Caribe para
hacer esto de la manera más Dinámico
y ya me pueden escuchar ya me pueden
escuchar mejor me confirman por favor
sí
Okay perfecto
entonces les comentaba La idea es hacer
esto lo más Dinámico posible yo tengo
una herramienta que he diseñado para
ustedes para hacer el proceso más
sencillo yo le pueda compartir un enlace
con ese enlace ustedes la van a
descargar hacemos un cacito práctico y
luego ustedes ya les va a quedar la
herramienta entonces Lorena Te la voy a
compartir te voy a compartir los enlaces
para que porfa los compartas con los
participantes
ranas que apenas puedes repetir no te se
te escucho entrecortado no te comenté
Lorena que te voy a compartir tus
enlaces para que porfa los compartas con
los participantes para que puedan
descargar los dos archivos
si me lograste Escuchar ahora Lorena
Sí ya vi que lo agregaste en el chat
pueden ir ingresando los participantes
ella
son dos enlaces
el primer enlace es
un archivo de PDF
es como el caso ejemplo y el segundo y
es un archivo de Excel
donde están escribiendo chicos ahí acaba
de enviar Ronald el enlace donde están
escribiendo en el chat están los dos
links
Lorena quizás él no le cambió la opción
y no no sale Yo solo tendrá para los
panelistas Sí yo creo que es así Creo
que solo están llevando Lorena sí solo
me leían a Lorena
si quieres Permíteme y hago el cambio
acá y ya lo vuelvo a compartir ya ya
hice el cambio acá para que le llegue a
los panelistas y a los asistentes
Listo ya ya aparece
lo voy a mandar nuevamente De todas
formas para que los puedan generar
aquí va uno que es el archivo Excel
y aquí está
[Música]
enviar a todos Sí ya me di cuenta
Ya me di cuenta que no tenía otra vez en
la opción que aquí va el primero
nuevamente con frío eso era así Ya están
viendo el primero sí sí Ya ahora se
envío para todos perfecto ese es uno
donde dice averiguar exactamente
perfecto y ya les voy a compartir el
otro
Aquí está otro que es el archivo de
Excel
mis recomendaciones que en el caso del
archivo de Excel mejor lo usan lo abras
y lo descarguen en ese equipo para que
ustedes lo puedan modificar
con calmitas y también para que les
quede usted uno y repito La idea es que
con el archivo hecha que es el segundo
lo puedan abrir lo descarguen lo dejen
guardado en sus equipos enseguida para
que lo puedan modificar sin problemas Y
de paso pues les quede la herramienta
ustedes
que aparece solo lectura no no le da la
opción de descargarlo en el equipo
trate por favor de no no lo deja
Descargar como que Permítame y reviso
nuevamente la configuración
con este sigue el día que no aparecerles
en show de lectura sino que le debería
dejar modificar y guardar
no sé si por favor Lorena o Julieth me
confirman con el enlace nuevo si ya está
dejando abrir y descargar sin ningún
problema para ver si podemos continuar
lo que aquí los mismos los mismos
asistentes me están confirmando que sí
Perfecto entonces
voy a volver a compartir pantalla para
explicar un poco mejor lo que es la
dinámica
tenemos este archivo de Excel como les
comentaba este archivo Ya está formulado
si ustedes notarán hay unas casillas que
son como de color azulito
y otras casillas que están en blanco
pues las casillas que son de color
azulito como un azulito cielo
son las casillas que podemos marcar las
que no están marcadas ya no las podemos
marcar porque ya están formulados me va
mostrando las metas Perdón las ventas
mes a mes las compras
el porcentaje de
ventas de contado a crédito igual con
las compras lo recaudos y Los costos
fijos también
con la finalidad de que ustedes puedan
apropiarse de la herramienta Pues yo les
compartí también este archivo de PDF que
es un caso ejemplo como para ir mirando
como es la dinámica Entonces nos dice
de acuerdo con la siguiente información
construya su propio flujo de caja para
el segundo semestre del año es primero
tomando como Punto de partida al
comportamiento histórico y de los
objetivos empresariales se presentan las
ventas y las compras esperadas de ventas
para Julio 10 millones para agosto 14
para septiembre 12 para octubre 12 para
noviembre 16 y para diciembre 15
millones 500
las compras para Julio 4 millones para
agosto tres millones para septiembre 4
millones por octubre seis millones para
noviembre tres millones y para diciembre
el 2000 millones
no dicen que la empresa factura el 20%
de sus mentes de contado un 50% de 30
días y un 25% a 60 días
actualmente el nivel de deudas
incobrables de la empresa alcanza el 5%
Necesitamos es desglosando cada uno de
estas variables
[Música]
tiene una factura pendiente por cobrar
por valor de 9 millones si esperas
recaudar de la siguiente forma 5
millones en julio y 4 millones en agosto
que en el otros ingresos mensuales por
500 mil pesos
actualmente pagó un crédito cuya cuota
mensual es de 350.000 y en septiembre
comienza a tomar otro por valor de 6
millones cuya cuota se estima en 240.000
a sus proveedores les Cancela 50% a
crédito y 50% de contado no fue el punto
8 tengo una factura pendiente por un
millón con un proveedor de Cancelar en
julio
su nómina mensual de 3 millones y en
diciembre Se incrementa en dos millones
producto de las primas y bonificaciones
paga un arriendo por dos millones 500 y
servicios públicos por medio de 800.000
paga un seguro por 30.000 pesos cada mes
transportes por medio de 300.000
mensualmente gasta en papelería
implementación 150.000
debe cancelar la suma 800.000 por
impuestos en el mes de agosto
tiene otros gastos por 100.000 y cada
mes estima un porcentaje en proyectos
del 5%
. en octubre se cancela se Perdón se
comprará un equipo por 9 millones 300
y hacerlo encaja al 30 de junio era de
3.000.000 Entonces vamos a ir
diligenciando cada uno de estos datos en
la plantilla
central estorbar un momentico para
quienes están apenas entran entonces
este tipo de esta información la vamos a
vaciar en esta plantilla que está acá
Permítame un segundito
Perfecto entonces
retomamos
digo excusa estaba mítico
y Bueno entonces vamos a compartir aquí
nuevamente
lo primero que vamos a hacer es vamos a
diligenciar el espacio de
las ventas
entonces
aquí las tenemos para Julio 10 millones
de
Augusto 14 septiembre 12
12
octubre
16 noviembre y 15 millones 500 diciembre
y 15 millones 500
Ahora sí 15 millones 500 diciembre ahí
lo que hicimos fue copiar las
ventas las copiamos tal y como se
esperaban Y como están en el archivo
ahora usted se podrá preguntar y digamos
que es una de las inquietudes que surge
ese tipo ese tipo de asesorías cuando
estoy con los empresarios y es Cómo hago
para saber mis ventas y ventas
proyectadas
para sus ventas proyectados usted puede
tomar dos parámetros el primer parámetro
es si usted ya tiene varios años en el
mercado es
Cuánto ha venido en la industria en años
anteriores
perdón y si esto es una empresa nueva
entonces
las ventas proyectadas deben estar en
función de al menos su punto de
equilibrio es decir Usted debe trazarse
vender un tener unas ventas que al menos
cubran o sean similares a su punto de
equilibrio es decir que le permitan por
lo menos cubrir sus costos o gastos
lo vamos con las compras
las compras son cuatro tres y cuatro
cuatro millones
tres millones
y cuatro millones
seis tres y dos
También es importante que usted
conozca una relación de cómo tiene que
comprar para generar una determinada
venta Entonces ustedes tienen una
relación de decir si yo quiero vender 5
millones tengo que invertir por lo menos
tanto si yo quiero vender tres millones
tengo que invertir por lo menos tanto en
mercancías
luego la siguiente parte de la plantilla
nos indica En qué forma se comportan las
ventas por ejemplo si yo le digo que son
100% de contado para entender un poquito
la plantilla el automáticamente me la va
a ingresar tal y como están por ejemplo
10 millones en julio 10 millones en
julio 14 millones en agosto 14 millones
en agosto
yo le puedo decir
que la mitad me las van de contado desde
lo que de los 10 millones que factura en
agosto solamente cinco millones mentos
perdón de los 10 millones 4 en julio
solamente me entran 5 millones y otros
50 por ciento yo voy a decir que lo pago
me lo pagan perdón a 30 días Entonces
por ejemplo de los 10 millones que
facturó en julio yo recaudo 5 millones
en el mismo Julio que es la mitad y los
otros 5 millones en agosto son los 30
días posteriores
si en agosto factura 14 millones se
supone que yo debo recuperar podemos
cobrar los siete millones que es la
mitad y los otros siete millones que es
la otra mitad 30 tenía que hacer en
septiembre pero también supone que en
agosto debo recuperar el 50 de julio y
así yo puedo jugar con la plantilla en
diferentes escenarios
para esto del ejercicio colocamos que
son 20% de contado
50 30 y 25 a 60 usualmente las ventas de
una empresa no son de esta manera pero
para efectos de poder manipular la
plantilla que ustedes se apropió un poco
más de ella pues lo coloque así y nos
hablan de unas cuentas incobrables del
5% que son las cuentas incobrables son
esa parte de la cartera que yo vendo
pero que no recupero Y eso es un tema
que uno dice Bueno se supone que si yo
vendo a crédito yo debería recuperar la
cartera debería recuperarlo al 100% sí
Ese es el deber ser esa Debería ser mi
meta sin embargo para todas las empresas
pero para absolutamente todas las
empresas que venden a créditos siempre
hay un porcentaje de carteras que no se
recuperan Entonces eso es lo que uno
conoce como las cuentas incobrables y
también
como si se coloquialmente pasa hasta las
mejores familias es decir hasta las
empresas más grandes tienen una cartera
que no que no se recupera
Entonces cómo nos queda acá el tema por
eso también un comentario
porque acá lleno del archivo que
perfecto yo luego se lo comparto a
Lorena ha dicho yo a Lorena le voy a
compartir toda la todo el material para
que ella luego se los pueda compartir
detallado su correo Entonces cómo nos
quedó el archivo o como los que va el
ejercicio más bien
si yo en julio facturó 10 millones y el
20% es de contado quiere decir que yo en
julio solamente recaudo dos millones
el 50% es a 30 días quiere decir que en
agosto 30 días después recuperaría los 5
millones y 60 días después
cobraría el 25% es decir dos millones
500 hasta septiembre si yo sumo dos
millones más cinco millones más dos
millones 500 me da 9 millones 500 cuánto
me faltan 500 mil pesos esos 500 mil
pesos son las cuentas incobrables que
estamos manejando aquí a manera de
ejemplo con las compras
si miramos la información
nos está diciendo que vamos a mirar acá
tenemos una factura aquí el punto 7 nos
dice Carlos proveedores se les Cancela
50 créditos y 50 de octavos
es 50 y 50 con la planilla y con la
plantilla de las compras pues Ocurre
algo similar él va colocando como yo
coloque 50 y 50 entonces colocó dos
millones y 2 millones 1.500 y 1.500
esta parte que está relacionada al
recaudo de la cartera y al pago de los
proveedores ya la plantilla lo trae
formulado
vamos con el resto del ejercicio
ya tenemos las ventas de contados como
les comentaba la plantilla la fórmula de
manera automática
tenemos el mercado de 30 días que
también está formulado que recaudo 60
que también está formulado los créditos
recuerde que el crédito es un ingreso en
el mes que me entra o sea en vez que me
desembolsan a partir de ahí cuando
empieza a pagar las cuotas se convierten
esas cuotas en una iglesia
vamos a mirar Qué información hay
referente a los créditos
aquí en el punto 6 ustedes Mira el PDF
en el punto si nos está diciendo que se
paga un crédito por una cuota de 350 mil
pesos y en septiembre servicio a tomar
otro por valor de 6 millones que va a
generar una nueva cuota de 240 mil pesos
en septiembre yo voy a colocar como un
ingreso
los seis millones que es lo que me van a
desembolsar y el posterior pago de las
cuotas yo lo voy a ir colocando a partir
de los meses siguientes
otro recados Qué quiere decir Este es
otro recaudos que la plantilla tiene un
tema Si yo hago la proyección semestral
en este caso de Julio a diciembre pues
naturalmente hay unos saldos de junio y
mayo que yo debería cobrar o si yo hago
la plantilla de enero a junio Pues de
pronto hay unos saludos de diciembre y
noviembre del año pasado que yo debería
cobrar entonces esos saldos que nos
quedan pendientes por cobrar es lo que
vamos a colocar ya desde el semestre
anterior van a ser los otros recaudos
que otros recaudos nos está indicando el
caso
si nos vamos a la hojita del PDF
en el
punto o el numeral 4 noticias que hay
una factura pendiente por cobrar que es
de valor de 9 millones y esa factura se
va a recaudar 5 millones en julio y 4
millones en agosto
otros recaudos 5 millones en julio
y 4 millones en agostos
pero
otros ingresos aquí nos dicen en el
punto número 5 que
genera otros ingresos por 500 mil pesos
listo Entonces tenemos los otros
ingresos acá
ya no va a actualizar todos los ingresos
entonces me está dando para el mes de
julio un ingreso de 7 millones 500 que
salen de dónde de sumar
las ventas de contado
les recuerdo 30 días a 60 el desembolso
de crédito los otros recaudos y los
ingresos para el mes de agosto se espera
que la empresa alcance unos ingresos de
12 millones trescientos
para septiembre de 18 millones 400 por
octubre de 12 millones 400 para
noviembre de 12 millones 700 y para
diciembre de 14 millones 600 y aquí
hemos culminado la primera parte que es
la de los ingresos
no sé si hasta acá de pronto hay alguna
hay alguna pregunta como para poder ir a
la par o si hasta acá vamos todos bien
vamos a validar acá
que tiene una isla que está todo en
orden Perfecto entonces vamos ahora a la
segunda parte que sería la parte de los
egresos
con los egresos el pago de contado a
proveedores ya él viene formulado el que
es a 30 y el que es a 60 también
los otros pagos a proveedores pasa algo
similar a la cartera si yo hago la
proyección de Julio a diciembre quizás
Tengo un saldo de junio o mayo o si
grabo la proyección de enero a junio de
pronto puedo tener un salto pendiente de
lo que fue
de lo que fue
diciembre es de lo que está así y
siempre dinero lo que fue Perdón en
diciembre no en el año pasado Entonces
ese salido es aquí en pendiente de un
semestre a otro los vamos a colocar ahí
en otros pagos a proveedores
acá nos están diciendo en el punto
número 8 que tiene una factura pendiente
por un millón con un proveedor que va a
cancelar en julio entonces
otros proveedores Julio un millón de
no tenemos más facturas pendientes
vamos ahora con los otros costos que
podemos considerar como fijos
Entonces tenemos primero la nómina
vamos a reiniciar aquí la información
en el punto número 9 nos dice su nómina
mensual es de 3 millones de pesos y en
diciembre Se incrementa en dos millones
producto de las primas y las
bonificaciones
es nómina tres millones
que serían hasta
noviembre Y en diciembre nos dice que
son tres millones más dos millones por
temas de pérdidas bonificaciones
estaremos hablando de tres más dos cinco
millones
servicios públicos
dicen el arriendo son dos millones 500 y
los servicios públicos son 800.000
de servicios públicos promedios 800.000
Pues aquí podemos trabajar con un
promedio porque digamos que no es
fácil de pronto saber cuánto va a ser
todo exacto de los servicios públicos
Pero podemos trabajar con un estimado
con el histórico que hemos venido
trabajando Y de paso nos dicen también
que el arriendo son dos millones
en un comentario
Si está está costoso está costoso la
risa vamos ahora con la cuota del
préstamo es que pasa con las cuotas
vamos a revisarlo aquí también
nos dice actualmente paga estamos en el
numeral 6 nuevamente dice actualmente
paga un crédito cuya cuota mensual es de
350 mil pesos y en septiembre pienso
tomar otro corredor de 6 millones cuya
cuotas estima en 350.000
Eso quiere decir que seríamos cancelando
350
en julio
agosto y septiembre
porque hasta septiembre porque en
septiembre me desembolsan seis millones
más que a partir del siguiente mes que
sería el mes de octubre me va a generar
una nueva cuota
Entonces sería 350
es la cuota que debe venir pagando más
los 240.000
del nuevo crédito de hecho recuerden
que el crédito o sea cuando yo tomo
créditos eso alguna u otra manera se
puede convertir en una bola en un efecto
de bola de nieve porque a medida que yo
tomo más créditos son mascotas que voy a
ir pagando y eso va a afectar mi flujo
de caja entonces de ahí en adelante
es decir ya para lo que resta del año
octubre de noviembre y diciembre pues
quedaríamos pagando ya 590 Newton son
los 350.000 del primer crédito y más los
240.000 del crédito de 6 millones
seguro
Pues nos dice que se paga un seguro 30
mil pesos cada mes y transportes por
300.000 bueno
con los seguros también quiero hacer de
pronto como una como una aclaración
importante
en ocasiones hay seguros por ejemplo
como los seguros de vehículos
que si yo hago el pago de contado
me genera un descuento
si yo decido que ese año voy a hacer el
pago de contado yo debería colocar
enseguida el valor completo o sea el
valor completo que cancele y no pase y
no colocar las primas mensuales si yo
voy a pagar por la primera mensual si
coloco la prima mensual repito
nuevamente con el tema del seguro que
tengo que colocarlo con todo un flujo de
caja
que me están mostrando cuando realmente
entra el dinero y cuando realmente Sale
entonces si yo el seguro pago de contado
con descuento Pues yo debo colocar el
valor que voy a colocar el valor que voy
a pagar todo
Pero si yo lo voy a pagar por las primas
es decir cada mes Pues yo coloco el
valor y aquí también se genera una
diferencia con el estado de resultados
como para que no se genere la confusión
cuando yo pago el seguro por adelantado
Pues el estado de resultados yo lo voy
lo voy colocando mes a mes porque por
temas contables yo no puedo generar Esa
diferencia de un mes con otro
pero para el aspectos del flujo de caja
que me va a mostrar cuando entra y
cuándo sale la plata si lo debo colocar
el valor Total que pague Y en el mes
específico donde lo pagué para que
tengamos eso pendiente aquí por lo que
nos está indicando el ejercicio
estaríamos hablando de que se está
pagando la mensualidad es decir vamos a
colocar la prima que sería en este caso
30 mil pesos cada mes
transporte donde decían que eran 350.000
compra de equipos esto es también un
gasto vocacional No es algo que se haga
todo el tiempo
pero si revisamos nos podemos Ubicar en
el punto
[Música]
15
en el punto 15 este que estoy subrayando
acá
nos indican que se puede que se va a
comprar en el mes de octubre un equipo
que tiene un valor de 9 millones 300
octubre
9 millones 300
implementos de aseo y papelería
ahí podemos revisar aquí estoy
subrayando el punto número 12
el punto número 12 me habla de
papelería e implementos de aseo por 150
mil pesos mensuales
impuestos que también es otro gasto
ocasional
nos dicen que el numeral 13 se debe
cancelar la suma de 800.000 por
impuestos en el mes de agosto
del mes de agosto
800 mil quizás aquí en este ejemplo yo
podría asumir que este impuesto puede
ser quizás el impuesto de renta
para los que son personas jurídicas
que declaran y que son responsables de
IVA también deben considerar este IVA
cuando estén haciendo este flujo de caja
Recuerda que el IVA usted lo que va a
hacer es
pagar el diferencial entre el IVA que
usted recauda cuando hace una venta
contra el IVA usted paga cuando hace la
compra por eso es importante que usted
si quiere descontar ese IVA tenga
proveedores que le entreguen factura y
que también
cobren IVA sino pues decir esto no puede
deducir y también debe considerar
la frecuencia de pagos Recuerden que hay
ivas que usted puede pagar bimestrales
tú digas que puede mostrar cuatrimestral
es muy importante que usted lo tenga ahí
pendientes recuerden por ejemplo en el
caso del iva
es un dinero que usted recauda pero ese
dinero no es suyo ese dinero es del
estado ese dinero debe dárselo a la
Diana
es una recomendación sea muy cuidadoso
con ese dinero en el sentido que de
pronto por algún tema nos vayamos a
gastar y después no tengamos como
como responder por los impuestos eso nos
puede causar una multa
luego tenemos otros dice tiene otros
gastos por 100.000 y cada mes estima un
porcentaje para un proyecto del 5%
Entonces tenemos
otros gastos 100
.000 y el tema de los imprevistos él
viene formulado es la formulación que
tiene él es que me está diciendo o es la
fórmula que viene de predeterminada en
la plantilla es que él va a tomar todos
los egresos de ese mes y les va a sacar
el 5%, siempre es recomendable que usted
tenga un imprevisto si es imprevisto
usted no se lo gasta pues lo puede tomar
como un ahorro
ahora si usted no quiere trabajar con un
imprevisto del 5%, porque usted no puede
cambiar de pronto
al 2% o lo puede cambiar al teléfono
puede cambiar al 10 ya eso de pronto con
la dinámica que usted lo quiera lo
quiera desarrollar pero recomendación
deje el imprevisto no está de más
porque hay unos comentarios
porque no tiene en cuenta el transporte
normalmente las empresas que eso no
sucede Sí pero es mejor tener el dinero
o sea es mejor tener el dinero no
necesitarlo que necesitarle no tenerlo
con el tema del transporte
si si él está teniendo en cuenta el
transporte
De hecho si yo saco la suma
está tomando todos los egresos y está
incluyendo la parte del transporte y si
yo miro lo del imprevisto vamos a mirar
acá
ya entiendo el comentario
no está tomando el transporte
efectivamente te vamos a
tomarlo Muchísimas gracias tiene usted
muy bueno
ya estoy sumando el transporte y lo voy
a arrastrar
porque la fórmula del imprevisto Cuál es
la forma en proyectos muy sencillos lo
que hice fue
sumar todos los gastos
y sacarles el 5%, Ahora hay una forma
más fácil de hacerla Igual yo le voy a
pasar el archivo Además te lo voy a
reformular acá y yo le pueda compartir
el archivo
nuevamente es más fácil que yo diga
a Excel que tome la suma
que
va desde el pago de contado
el impuestos tampoco lo está tomando
hasta otros
es que tome la suma y luego la puedo
multiplicar por el porcentaje no dejarlo
en decimales porque quizás el tema de
los decimales puede ser un poco más
complejo un poco más enredado entonces
lo que hice fue tomar la suma
multiplicarlo por el 5 ya si usted lo
quiere cambiar por el dos o por el 3
Pues también lo podemos hacer de esa
forma aquí está la entrevista
y vamos a
arrastrar
listo creo que de esa manera es un
poquito más fácil
Sí claro que sí yo Se los comparto a
Lorena y Lorena Se los comparto ustedes
el transporte que tengo 350.000
y vamos a ver entonces efectivamente
después son 300.000 mejores que están
súper conectados súper atentos con el
ejercicio y Aquí vamos a corregir aquí
efectivamente como menciona el asistente
el señor Luis nasar transporte Son 300
mil no 350.000 entonces ya estoy
haciendo aquí el cambio
transportes 300.000
Perfecto ahí ya nos hizo la modificación
igual
insisto cuando finalice la sesión yo le
voy a compartir a Lorena el archivo con
las nuevas modificaciones y ya resuelto
como para que ustedes tengan el archivo
en blanco y puedan también tener este
que hemos desarrollado a manera de
ejemplo
acá tenemos Entonces ya los totales de
egresos entonces en el mes de julio Se
esperan unos egresos de 10 millones
230.000 en el de agosto 11 millones 530
mil
en septiembre 10 millones 730.000 en
octubre
21,770 mil en noviembre 11 millones 970
mil
y en diciembre 11 millones 970.000
vamos con el balance operativo que es el
balance operativo es la diferencia entre
los ingresos y los egresos que se
esperan se generen durante ese mes en
particular vamos a revisar por ejemplo
en
Julio me habla de un balance negativo de
menos dos millones 730.000 Por qué
ocurre eso
porque los ingresos son 7 millones 500
mientras que los egresos van a ser 10
millones 230 Entonces tenemos vamos a
tener una diferencia negativa porque los
egresos en este caso son mayores a los
ingresos
si miramos aborto Nos está dando un
balance operativo positivo a 770.000
porque uno está positivo porque los
ingresos son 12 millones 300
y los egresos son 11 millones 530 mil es
decir los ingresos son superiores en
este caso
el saldo inicial de Julio ya lo voy a ya
lo voy a incluir es posible emplearle un
año Sí claro yo podría ampliarle un año
ni recomendaciones que usted lo haga
anual pero tenga separado en 12 meses
Porque recuerde que marca c el ejercicio
también es un tema de seguimiento
entonces si usted le hace un seguimiento
semestrado trimestral es más fácil al
que si tiene todo el archivo junto para
el año
señora Johana que le imprevisto no le da
y el señor Luis tampoco le da OK Vamos a
mirar acá
imprevisto
es la suma
desde el pago de contado
hasta los otros es decir empiezan los
dos millones que es la celda b27
y termina en la celda de 40 y luego lo
multiplicamos por el 5%
de igual de pronto puede ser que les
haya pasado como a mí que ahorita pues
en un valor por lo que bueno un detalle
colocó un valor que no era Como por
ejemplo en el transporte tenía 350 y el
valor realmente era 300 después de que
se hace una de las razones igual ahí
estoy un momenticón
proyectándolo para que lo podamos para
que lo podamos ver nuevamente
y de todas formas como les comentaba
también yo les voy a volver a reenviar
la plantilla cuando hayamos
finalizado para que la puedan ver junto
también
he visto
ok Ya me dicen que ya lo pudieron que ya
lo pudieron ver perfecto con mucho gusto
Señor
nos volvemos acá
ya voy a la parte a las últimas a las
últimas dos a las últimas dos filas
vamos a terminar de analizar aquí
ingresos ingresos y ya les voy a
explicar cómo hacemos el lenguaje del
flujo el mes de septiembre
el balance operativo que repito
nuevamente es la diferencia del total de
ingresos con el total de egresos no está
dando positivo en 7 millones 670.000
porque no está dando positivo porque en
septiembre se espera ingresos por 18
millones 400 Recuerden que este mes del
préstamo
y los egresos van a ser de 10 millones
730.000 Pero por eso tenemos siete
millones seis días positivos
para el mes de octubre los egresos van a
superar a los ingresos porque fíjense
que paran operativo mostrando menos 9
millones 370
porque nos está dando así miremos los
ingresos
para octubre son 12 millones 400 y los
egresos son 21 millones 770 se disparan
porque se disparan porque miren que en
Octubre está planificado comprar la
máquina
Entonces ese gasto que es un gasto
programado porque es una compra que se
está programando por octubre me está
disparando el gasto
en este caso el egreso
en noviembre
el balance operativo será de 730.000
positivos que sale
de los ingresos que son 12 millones 700
menos los egresos que son 11 millones
970 son menores
Y en diciembre se espera que el balance
sea de 2 millones 630 positivos porque
en diciembre los ingresos son
14 millones 600
y los egresos 11 millones 970 Entonces
qué ocurre cuando ustedes se pueden dar
cuenta
hay meses donde los egresos son
superiores a los ingresos
que ese no es él de pronto el objetivo o
lo que uno percibiría cada mes pues no
debería perseguir que los ingresos
siempre fueran mayores
sin embargo es inevitable que en algunos
meses y los egresos sean mayores porque
es inevitable Porque pueden haber meses
donde por ejemplo tenemos que pagar un
impuesto
Entonces por ejemplo tenemos que pagar
pues sigamos por ejemplo a preparar un
seguro o si vamos a hacer una compra
programada un equipo Entonces es normal
o se puede dar que en algunos meses de
leer eso sea mayor que el ingreso
sin embargo justamente el ser este
ejercicio de flujo de caja lo que me
permite es prever o determinar qué es lo
que voy a hacer yo si sé que esa
situación se va a presentar
Entonces el salvio inicial queda la
pregunta en que me seo ahorita el
salario inicial termina siendo o
corresponde al saldo final del mes
anterior me explico si yo tenía en
bancos
tres millones de pesos es el 30 de junio
el primero de julio Yo abro con esos
mismos 30 con esos mismos tres millones
de
pesos porque aquí me hace la pregunta
señor ayúdano que dice justamente a eso
iba señor Iván a que es el valor que nos
está dando acá
que son los tres niveles
entonces decidió cierro en junio con
tres millas hay 200 en julio abro con
los mismos tres niños de 200
y aquí voy a colocar saldo inicial en
caja 3 millones
Aunque perfecto señores Muchas gracias
por todos sus aportes entonces aquí
donde viene la parte interesante
Yo sé que en julio voy a tener más
egresos que ingresos pero como ya ellos
sería por decirlo así de una manera como
muy coloquial un colchoncito que era lo
que haya tenido ahorrado o venía
acumulando desde junio
Pues aquí yo paso el mes sin ningún
problema o sea Cuando digo que pasó el
mes sin ningún problema es
que en esta última columna o Perdón en
esta última fila que ustedes están
viendo que es el saldo final de caja
en esta última fila no podemos tener
valores negativos
si llegamos a tener un valor negativo en
el centro final de caja quiere decir que
ese mes Nos quedamos sin plata nos
quedamos sin efectivos Y esa es una
situación no deseable entonces este
último que está acá que estoy sobre
hallando este sí no puede tener valores
negativos porque me está indicando que
ese mes me quede sin plata y eso no
puede pasar escúchame Hay que decir
efectivo
en el mes de julio
a pesar de que los egresos son mayores
a los ingresos pero yo tenía tres
millones de tosiendo Pues yo estoy
pasando el mes bien porque el final
logro un saldo positivo de 470 mil pesos
si yo cierro con 470 mil pesos en julio
es con lo que yo abro en agosto o sea el
saldo con el que yo cierro un mes es con
el que abro al mes siguiente esto ocurre
en agosto en agosto habíamos dicho que
los ingresos eran mayores es decir tenía
770 mil positivos
más los 470 que me quedaron de Julio ya
vamos en millón 240 entonces ahí vamos
bien
septiembre los ingresos son mayores 7
millones 670
más el millón 240 que ya venía
acumulando de agosto ya vamos en 8
millones 900.000 Vamos bien
octubre la diferencia de egresos o el
balance negativo tengo menos 9 millones
pero yo traía 8 sin embargo miren que no
me va a alcanzar porque al final del mes
estoy cerrando con 460 mil pesos
Eso quiere decir que si yo estuviera
haciendo ese ejercicio hoy
O sea suponiendo que fuera Julio Ya
ellos sabría que en Octubre voy a tener
un problema de liquidez o sea así como
dice la planificación En octubre no me
va a dar no me va a dar el efectivo no
va a alcanzar la plata para cubrir todos
los gatos porque miran acá me está
diciendo que a pesar de que yo voy a
juntar 8 millones 910 hasta septiembre
no me va a alcanzar
Entonces desde ya
tengo que empezar a validar Qué puedo
hacer para que esto nos ocurra y de
hecho insisto O sea la gracia de este
tipo de ejercicios Es que yo pueda
prever con tiempo es decir no que cuando
llego octubre en octubre entonces esté
apurado me tengo que prestar pasar la
tarjeta de crédito me tengo que acudir
el prestamista informal sino que ya yo
sé que en Octubre no me va a dar y si no
me va a dar Qué puedo hacer
aquí vienen a jugar diferentes
vienen a jugar diferentes variables
qué área les pueden jugar o qué puedo
hacer yo acá por dar unas estrategias
muy genéricas pero efectivas claro está
las compras actualmente pago 50 de
contado y 50 30 días Qué pasaría si yo
lograra convencer a más proveedores
de que me dieran crédito es decir qué
pasaría
si yo consigo que las ventas que las
compras perdón de contado sean solamente
el 20
y las de 60 días y las de 30 días sean
el
80 es decir que yo convenza a más
proveedores de que me den plazo
se soluciona el problema
si se soluciona fíjense que si yo lo
logro
el mes de octubre que hay que me daba
negativo y ya me está dando positivo y
qué logré ahí que un mayor número de
proveedores me diera un descuento esa es
una opción
cuál puede ser otra opción
tengo unas cuentas incobrables que son
el 5%. Qué pasa si esas cuentas
incobrables del 5 pasan a ser el 2
y yo recaudo el 23% de contado es decir
ese 5% que nosotros recuperaba un 3%
recaudo de contado y esos dos por ciento
y mi cartera mala pasa a ser solamente
el 2%
también soluciono el problema miren que
ya en octubre ni en el resto de los
meses tendría saldos negativos
O aún así yo lo que podría ser también
Es que de pronto usted dice bueno Qué
pasa si el proveedor no lo convenzo de
que me dé crédito o en su defecto que
pasa
si no lo consigo cobrar más rápido Pues
bueno aquí lo que nos está afectando es
la compra de la máquina entonces
tendríamos que posponer esa compra esa
máquina o mirar si conseguimos forma de
pagar la mejor en cuotas y no comprarla
de contado
a lo que hoy realmente con El ejercicio
es Aunque usted pueda
prever lo que va a pasar no que usted
tenga que durante ese mismo mes correr
pero cuando uno toma esas decisiones
apresuradas pues muy probablemente uno
puede tomar decisiones equivocadas o
decisiones que al final me resulten más
costosas entonces esos son como
diferentes estrategias muy básicas pero
efectivas para yo poder evitar que en
algún mes yo vaya a tener problemas de
efectivo y no tenga como responder por
mis obligaciones
exactamente me está diciendo que sería
solamente el mes de octubre pero ya el
mes de octubre me empieza a arrastrar
los otros meses entonces La idea es que
ningún ningún valor o mejor dicho en
ningún saldo final este que está acá
Ninguno me puede quedar negativo en el
balance operativo puedo ocurrir que en
algún mes hayan más en esos ingresos
pero si eso ocurre yo tengo que tener
Por decirlo así mi colchoncito en
efectivo con lo cual yo voy a ir
cubriendo esos esas diferencias que se
puedan generar pero este último que está
acá efectivamente o definitivamente más
bien no nos puede quedar en negativo
Entonces esto era como la parte
la parte práctica que yo quería
compartir con ustedes igualmente Yo le
pueda compartir la plantilla resuelta
para que ustedes la puedan tener y la
puedan aplicar a sus negocios Ojalá
Recuerden que las de color azulito son
las que podemos formular y las otras
pues ya las que están de color blanco
Pues ya están formuladas y van dando
mandando respuesta
entonces con esto finalizamos por
decirlo así con mucho gusto Señora
muchas gracias señora por sus
comentarios cuánto cerramos por decirlo
así la segunda parte y entramos a la
tercera parte que corresponde al cierre
de la del espacio vamos al cierre y a
las preguntas y comentarios que ustedes
tengan
y bueno entonces yo les comentaba que
más allá como una primera recomendación
Más allá
de solamente hacer la proyección o el
presupuesto es
hacer el seguimiento para poder de
pronto uno mirar la desviaciones muchas
veces uno o sea este ejercicio al
principio puede resultar que ya
desmotivante porque yo diga que estoy
proyectando estoy proyectando pero es
que no me está dando no estoy latinando
Y eso es normal que pase pero el
ejercicio se va a afinar más o la
proyección va a ser más cercana a la
realidad a medida que hagamos el
ejercicio y que vayamos viendo por
ejemplo lo que está ocurriendo aquí
tengo un ejemplo
yo tengo entonces ventas de contados por
supuesto dos millones ochocientos
que El Recodo 30 días son cinco millones
otros recautos de 4 millones y otros
ingresos de 500.000 es decir mi meta era
que en agosto llegar a 12 millones 300
luego qué hago comparo
con lo que realmente pasó no agosto
listo en agosto realmente recaudé dos
millones trescientos de contado a 30
días son los 4 millones 500 los otros
recaudos sí fueron de cuatro y luego
emprendió se fueron de 500 Entonces qué
pasa sobre las ventas de condado
solamente desde hace 82%. ahí yo tengo
que ver porque solamente hay que hacer
82% fue que de pronto vendí menos de lo
que yo pensaba vender o de pronto vendí
un porcentaje más alto de ventas de a
crédito
precauta 30 días ni meterla en 5
millones y solo recaudó de 4 millones
500 es decir solamente cumplir con el 90
Entonces qué pasó porque no cumplí con
el recaudo será que los clientes están
tomando más tiempo más días que yo les
estoy dando Entonces digamos que siguen
una fórmula que usted puede ir haciendo
seguimiento
si usted se pregunta de qué forma
ya que el porcentaje de cumplimiento
Pues aquí Arribita le dejó la anotación
el porcentaje de cumplimiento es el real
entre el presupuesto estado por 100
en este caso del 82 pues dos millones
trescientos entre dos millones
ochocientos por ciento
y en el caso de los egresos Igual yo
puedo hacer seguimiento por ejemplo
arriendo por supuesto a otros tres
millones reales tres millones pues ahí
no debería haber problemas porque
estamos hablando de un costo fijo
descubrimiento 100%
vamos proveedores presupuestado dos
millones 500 real 2 millones 500
servicios públicos un millón seiscientos
dos millones es decir aquí hubo 125 por
ciento en este caso Perdón sé qué pasó
acá en este caso este 125%
me está dando que me sobre ejecute con
el gasto del servicio público es que
pasó se están dejando las plumas
abiertas subió el recibo de la luz nos
estaba pagando los aires hay que empezar
a mirar esos pequeños detalles la nómina
creo que lo estoy moviendo sin caer con
el mouse la nómina entonces un gasto
fijo Debería ser 100% la cuota del banco
fijo 100% papelería mirar qué está
pasando hay nuevamente es el real entre
el presupuesto estado por el 100%. es
importante que hagamos el tema del
seguimiento
y hay unas recomendaciones finales por
llamarlas así primero hacer seguimiento
de periódico a los resultados obtenidos
Cuál es el seguimiento lo que les
mostraba Entonces sería interesante que
ustedes tuvieran su proyección a seis
meses como la que hicimos pero usted
aparte al final de cada mes con su
contador pues saque lo que realmente
pasó y usted pueda empezar a mirar si
está cumpliendo no y en dónde se
presentaron la desviaciones si usted no
mide o sea lo que usted no mide no lo
controlan y si usted no mide y no
identifica En dónde está por qué no está
cumpliendo pues va a ser más difícil que
usted la tiene o
puede alcanzar esas metas que se trazó
Al momento de financiarse compare las
tasas y demás costos adicionales es
decir aparte de alta sea interés que
otro buen ejercicio que otro costo le
puedes dar generando la institución
financiera evites fuentes de
financiación informales estas son más
costosas y no generan beneficios
tributario no es que el capacitador como
que es amigo de los bancos o sea por
Banco pero está como financiero es nieve
es decirle que si usted compara al banco
con el prestamista informal el banco
definitivamente su amigo por un tema de
tasas por un tema de un tema de
cobertura o un tema de beneficios
tributario Entonces lo mejor que usted
puede hacer es la fuente de financiación
formal
no es que yo tengo forma de pagar y yo
Después veré como arregló con el banco
no haga eso ustedes no sabe el daño que
se hace usted y el daño que le hace su
negocio cuando usted se cierra las
puertas a las fuentes de financiación
formal siempre Procura llegar a un buen
acuerdo con la institución financiera
para que usted
siempre tenga las puertas abiertas en
caso de que se le presente una
oportunidad recuerde el caso que les
contaba al principio de la ips que no
pudo comprar el inmueble para bueno
ponemos uno pudo comprar con ese crédito
con un crédito empresarial para poder
justamente
aprovechar las oportunidades no
confundir la rentabilidad del negocio
con la liquidez entonces recordemos que
la rentabilidad es la ganancia que se me
genera pero la liquidez es el dinero con
el que yo cuento recuerde que vives al
lado de la diferencia entre el estado de
resultados y el flujo de caja Entonces
yo puedo tener en cuenta de 100 millones
de pesos pero eso no quiere decir que yo
cuente con ellos y al final si yo quiero
solventar la empresa creo que la empresa
continuó funcionando yo tengo que tener
un efectivo que me permitan cubrir esos
costos además un tema importante para
que usted también puedan tener la
financiación del negocio es hacerle
seguimiento a la economía por ejemplo el
tema de tasas de interés ahora mismo las
tasas están subiendo van a seguir
subiendo por el tema de inflación eviten
deudarse ahora mismo si no es necesario
hacerlo
Obviamente el tema de la inflación va a
incrementar tus costos va a afectar mi
liquidez si usted lee la economía o la
hacen seguimiento de la economía también
va a poder tomar mejores decisiones que
afectan
en una manera positiva a su liquidez
qué otras recomendaciones hay
destino un porcentaje del ahorro O sea
no es que yo voy a decir puedo borrar no
fíjense la meta de ahorro es más una
recomendación el costo de los
presupuesto con un egreso les decía haga
lo del imprevisto si usted no se lo va
hasta ahora
adicional como como ahorro y guarde
luego como si fuera un gasto si yo le
digo usted a tenerlo ahí
fíjese metas esto ayuda a tener un Norte
y a su vez irme de motivación Si usted
dice no Mi meta es que yo no me voy a
endeudar para comprar este equipo porque
yo pienso que yo lo puedo comprar y lo
puedo comprar en octubre con el ejemplo
veo colocamos nos coloques en la meta
listo cuánto me tiene que quedar de
saldo final cada mes para que yo pueda
comprar esa máquina te contado o para
que yo pueda comprar la mitad de contado
y la mitad con un crédito cuando uno se
fija una meta
inconscientemente uno se motiva y
trabaja hacia su cumplimiento
recuerde que el flujo de caja es lo que
realmente le muest con lo que realmente
cuenta muchas veces por temas
tributarios contables con nosotros le
pedimos a nuestro contador nada más el
balance y el estado resultados pues mire
la importancia este que le permite tomar
decisiones si puedo o no cumplir con una
obligación si puede uno hacer una
inversión
y con esto entonces doy por terminada
este espacio pero de verdad que haya
sido de su agrado y de su utilidad y
Bueno Entonces voy a abrir Entonces
espacio para las
inquietudes y para los comentarios que
les permiten acá
entendido entendido Gracias infinitivo
[Música]
Ok perfecto yo le voy a compartir
Entonces el paquete el paquete a Lorena
de la presentación con los archivos para
que se los puedan dar
les quiero recordar que mañana también
tenemos pues la segunda parte de este
evento en el cual vamos a hablar de los
otros estados financieros que son el
estado resultado y el balance y vamos a
trabajar el tema de los indicadores
también vamos a procurar que sea un tema
muy práctico vamos a tener también tres
momentos igual un momento de reflexión
una parte teórica unos casos prácticos y
luego el cierre Entonces los espero
mañana también
Ok aquí me preguntaron los saldos de
banco no hacen parte del flujo de caja
Ok los saldos de banco hacen parte del
flujo de caja en la parte cuando yo
coloqué salvo inicial de caja que la
colocaba en julio que eran los tres
migas de 800 tenemos que hacer algo
inicial hace referencia a todo lo que yo
tengo disponible en efectivo por ejemplo
que yo pueda tener en caja menor y lo
que yo tenga por decir algo en cuenta de
ahorro o en cuentas corrientes entonces
si esa parte del saldo
mañana Bueno cuando empezó Lorena vamos
a hablar de lo que es el flujo el flujo
de perdón de lo que es el estado de
resultados del balance general y el
análisis financiero es decir cómo a
través de esos estados financieros yo
los puedo interpretar de manera sencilla
y cómo puedo atraer de unos indicadores
medir la situación del negocio yo creo
que también hay un hay un tema que a
veces uno dice no es que yo no soy
contador que no soy administrador yo no
soy financista pero si ustedes se dan
cuenta hay algunas algunas cosas que o
sea que realmente uno no tiene que ser
un experto para hacerla si ustedes se
dan cuenta el flujo de caja que hicimos
es un ejercicio práctico que usted puede
hacer sin ningún problema Entonces la
idea de mañana también tú te puedas
migrar los estados financieros
entenderlos Mira qué indicadores puedes
sacar es que usted pueda
Vuelvo y repito sin necesidad de ser una
persona súper experta es entender o
saber la situación de su empresa digamos
que eso es lo que vamos lo que a
trabajar a trabajar el día de hoy Perdón
día de mañana no sé si la pregunta si la
explicación que hice ahorita acerca del
efectivo que responde la pregunta que me
hacían el señor Robinson o si hay alguna
otra pregunta que me quieran hacer
porque parece entonces que no no sé si
quieras agregar algo Lorena O juliere sí
Ronald por favor bueno primero que todo
Muchísimas gracias por tu participación
por tu apoyo de verdad súper interesante
y sé que tanto a mí como a todos nos
gustó la charla le recordamos que el día
de mañana vamos a tener nuestra segunda
jornada la misma hora a las 4 de la
tarde Ronaldo va a estar acompañando
nuevamente con el tema de análisis
financiero el jueves También tenemos
nuestra última jornada nuevamente a las
4 de la tarde aquí nos estará
acompañando
Jessica ariza de la corporación
americana Universitaria y es donde
estará apoyando con el tema de análisis
del entorno nuevamente les damos
Muchísimas gracias Voy a enviar aquí por
el chat nuevamente el link del
diagnóstico del programa para que por
favor nos ayuden todos a diligenciarlo
son unas cuantas preguntas pues para
conocer su negocio cuando lo tiene unos
datos personales Pues para el tema de la
asistencia de verdad les agradecería a
todos que la llenaran y no súper
Muchísimas gracias nuevamente Ronald y a
todos por su participación estaremos
mañana nuevamente hasta esta misma hora
Muchísimas gracias a todos en el link en
el chat está el link de la del
diagnóstico creo que acá Acá hay una
persona que nos había comentado que
quería hacer una pregunta aquí nos está
haciendo dice
Méndez Herrera dice la compra de cartera
es buena a parte de los intereses Ok qué
pasa con la compra de cartera la compra
de cartera Efectivamente es una buena
opción siempre y cuando
garanticemos que la tasa de interés a la
que nos están comprando la cartera sino
una tasa más baja Por ejemplo si yo
tengo un crédito porque si algo de libre
inversión y te pagando el 1.5% mensual
Pues para mí la compra de carteras es
útil siempre jugando el diferencial
llega algo atractivo Por ejemplo si yo
estoy pagando 1.5 me está ofreciendo uno
punto dos o el 1% pues naturalmente si
es atractivo para mí De hecho ya que
este está tocando el tema
el tema es esta estrategias de pronto ha
sido una refinación o si una compra de
cartera no son cosas con una sola
solamente cuando prevé que no vas a
alcanzar a pagar inclusive cuando uno
tiene una situación financiera porque
tiene un buen score crediticio muchas
veces los bancos lo llaman a uno las
entidades financiación lo llaman a uno
para para ofrecerle mejores
oportunidades y si efectivamente usted
verifica que la tasa de interés es más
baja y es un plazo interesante y que la
cuota le queda mejor pues la compra de
carteras una Es una muy buena opción
además tenga en cuenta
esta zona compra de cartera o hace
cualquier operación de crédito y usted
coloca por ejemplo superación a 24 meses
36 meses si usted tiene un buen momento
de liquidez y usted quiere ir saliendo
de esa obligación usted puede hacer
abonos a Capital recuerde que
anteriormente hacía varios años pues las
instituciones financieras penalizaban si
uno hacía pagos por adelantado hoy no O
sea usted puede hacer una compra de
cartera conseguir una cuota más bajita
una mejor tasa Y si usted tiene el
dinero ir preparando sin ningún tipo de
problema Es decir Efectivamente es una
buena opción siempre y cuando pues la
casa sea más baja y las cuotas sean más
bajas también no sé si hay alguna otra
pregunta si hay alguna otra inquietud si
la inquietud resuelta con eso
y otras otras preguntas que me están
llegando para tener un flujo de caja
positivo recomendable para la carretera
sea menor a 45 días pues bueno si si a
mí me pregunta señor Lorena
lo mejor es que uno pueda pagar de
conquista que uno pueda recibir su
dinero de juzgado eso es como como el
mejor escenario sin embargo hay algunas
hay algunos negocios que por la dinámica
de Mercado te pagan a 30 nosotros a 60
otros a 45 o sea en algunos casos en
algunos segmentos en algunos tipos de
Mercado la venta a crédito es una venta
Pues que naturalmente yo tengo que hacer
porque si no no voy a ser competitivo no
voy a conseguir clientes
45 días Pues bueno Me parece que es un
tiempo prudente pero más allá de eso es
que si usted da a sus clientes 45 días
de plazo efectivamente recupere la
cartera 45 porque usted dice No yo doy
45 días con los clientes me están
pagando a 60 como están pagando 70 ahí
si realmente tenemos un problema porque
si usted utiliza 45 Pues usted puede
hacer una planeaciones de su flujo de
caja para que su negocio sea sostenible
a 45 pero si usted planea 45 hizo 45 se
convierte en 50 60 días ahí es donde
realmente está el problema
Qué tan bueno pues aconsejable son los
proveedores que dan solo plazos a un mes
Pues bueno conseguir créditos con los
proveedores no siempre es sencillo
naturalmente las el crédito se consigue
cuando el proveedor pues ya tiene mucha
confianza con nosotros o tenemos una una
buena relación comercial pero si el
problema un plazo de un mes eso es una
ganancia porque son 30 días porque se
está ganando para poder pagar esa
mercancía si uno pudiera conseguir
probar 60 mucho mejor pero si es a un
mes pues es una muy buena opción porque
no es lo mismo tener que pagar toda una
mercancía de contado a por lo menos
contar 30 días para poder cubrirla
Ok perfecto yo creo que ahora sí no hay
más no hay más preguntas no sé si
todavía alguna otra pregunta que me
quieran que me quieran hacer
Ok parece que no Entonces Bueno entonces
me despido Ahora sí de ustedes Gracias
por asistir gracias por su participación
Muchas gracias Lorena y Julie por la
invitación nos vemos mañana Dios
mediante
Muchas gracias muchas gracias a todos
Nos vemos mañana a las 4 de la tarde
tengan un excelente noche Saludos.