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Flujo De Caja – Texto

El invitados de talla mundial develarán

un Nuevo Horizonte

10 de noviembre Hotel Marriott

Barranquilla

[Música]

El Caribe colombiano se prepara para

vivir la octava edición de

2022 en el que invitados de talla

mundial develarán un Nuevo Horizonte

10 de noviembre Hotel Marriott

Barranquilla

[Música]

Bueno muy buenas tardes a todos Cómo se

encuentran el día de hoy Les damos la

bienvenida a nuestro programa de

negocios de budeuda estamos en

Alianza con coomeva el día de hoy

Muchísimas gracias por su asistencia le

vamos a presentar

una capacitación súper interesante queda

cerca del flujo de caja los acá acompaña

en nuestro capacitador Ronald Valdez

Ronald consultor y capacitador con

experiencia en temas relacionados a

finanzas empresariales personales

elaboración de estudios de factibilidad

y evaluación de inversiones además

tiempo tiene información en finanzas y

relaciones internacionales como maestría

en formulación y evaluación del proyecto

Muchísimas gracias Ronald bienvenido en

el chat van a encontrar para poder

ustedes hacer las preguntas a Roma que

no vamos a tener los micrófonos ni las

cámaras activadas para que lo tengan en

cuenta por el chat por este medio van a

poder hacer las preguntas a Roma yo por

el chat también les voy a compartir un

link que es nuestro diagnóstico del

programa

el cual queremos conocer que es lo que

ustedes Pues plantean en el tema

financiero que lo que ustedes les gusta

cuáles son sus negocios Cómo están

formados entonces para que por favor me

ayuden a diligenciarlos en el chat les

voy a dejar el link de acceso y Bueno

muchísimas gracias por su participación

a nuestra primera jornada Muchísimas

gracias bienvenido Ronald la adelante

Buenas tardes Lorena y buenas tardes a

todos los asistentes Gracias por

acompañarnos para mí siempre es un gusto

un placer poder compartir este tipo de

espacio con ustedes como bien anticipado

al original el día de hoy vamos a estar

hablando un tema que es bastante

interesante y bastante crucial para las

empresas que es referente al manejo de

los flujos de caja entonces voy a

arrancar acá

con la presentación digamos que vamos a

tener dos momentos Bueno vamos a tener

tres momentos durante esta sesión un

primer momento va a ser más de corte o

de carácter explicativo una

generalidades muy

como tal lo vamos a tener un segundo

momento correspondiente más a un caso

práctico De hecho hay una plantilla que

está formulada que yo voy a compartir

con ustedes vamos a hacer un ejercicio

con él y le digo que ustedes

Posteriormente la puedan aplicar a sus

negocios y vamos a tener un tercer

momento donde vamos a hacer las

conclusiones el cierre y a aclarar las

dudas que puedan ir subiendo porque

hayan surgido durante el espacio

si me permiten ya les voy a compartir la

pantalla

me confirmas porfa Lorena ya se ve la

pantalla verdad la presentación Sí

perfecto muchas gracias

gracias entonces aquí vamos vamos a

arrancar con una con una pregunta que

quizás muchas veces nos hacemos cuando

estamos empezando una empresa o en su

defecto cuando estamos en medio de su

gestión y la pregunta es si es malo

endeudarse qué pasa con el tema de la

deuda

alrededor del tema de la deuda hizo como

de pronto un primer momento de reflexión

que quisiera tener con ustedes

alrededor de la deuda y mucho hasta uso

inclusive Yo podría estar considerar que

el tema de la deuda desde el punto de

vista Financiero

o lo que nos ha enseñado nosotros en

finanzas en los nuevos venimos creciendo

en nuestras vidas nuestras casas

quizás la universidad

se ha empezado o alguna otra manera se

satanizado la deuda es decir muchas

veces se ve la deuda como una situación

un poco deseable o una situación no

favorable y lo primero que yo quiero al

primer punto que yo quiero llegar es

justamente a que nos quitemos ese tabú

de la cabeza o sea endeudarse por sí no

es malo ahora no me malinterpreten o sea

pensar que hoy Les estoy diciendo que

salgan y vivían dinero como puedan no a

lo que voy es que la deuda es un

instrumento que nos ayuda a apalancarnos

a alcanzar ciertas metas a crecer a

ciertos proyectos que quizás si nosotros

lo hacemos de otra manera vamos a tratar

mucho más tiempo en hacerlo por ejemplo

si hablamos de una casa

si yo quisiera ahorrar para comprar una

casa Cuántos años tendría que ahorrar o

cuánto tiempo me tomaría ahorrar para

poder comprarla eso es el campo de las

finanzas personales si nos vamos al

campo de las finanzas empresariales si

yo necesito comprar una máquina que

puedo aumentar mi capacidad o la puede

mejorar O me permite reducir costos

cuánto tiempo voy a esperar cuánto

tiempo voy a dejar de ser eficiente para

el mismo juntar los recursos de poder

hacerlo ese es un tema que primero está

ese creo que nos quitemos de la creación

endeudarse por sí no es malo la segunda

pregunta que nos hacemos nos dice es

mejor crecer con recursos propios es

decir qué pasa si yo no me endeudo sino

que por el contrario

lo hago lo hago con mi propio esfuerzo y

acá quiero quiero también como detenerme

y contar dos anécdotas que son reales de

casos que ha atendidos que son

justamente dos empresas son del sector

unas ips recuerdo que esas dos empresas

son empresas que pueden tener ya unos

más de 10-15 años en el mercado con unas

muy buenas ventas con una muy buena

salud financiera que durante toda su

vida crecieron solamente con recursos

propios nunca recurrieron a créditos y

digamos que hasta el momento ellos no lo

vieron necesario con ambas empresas pasó

un tema particular con una de ellas

ellos naturalmente por el crecimiento de

su demanda estaban obligados a tener

unas instalaciones más grandes había una

casa que estaba cerca donde tenía su

sede que es una serie propia Y esa casa

pues la estaban rematando por decirlo

así estaban un muy buen precio Pero

naturalmente no todo el mundo tiene para

invertir 100 150 200 millones que

comprar un inmueble y además adecuarlo

esa empresa tocó las puertas un banco

para solicitar el crédito y la respuesta

del banco fue que no porque

del banco fue que no porque al momento

que la persona jurídica no la persona

natural a las personas jurídica la

realizaron en las centrales de riesgo

como esta persona jurídica nunca había

tomado un crédito pues no tenía un

historial de su comportamiento del no

tener un historial de su comportamiento

es decir saber si las personas jurídica

tiene una un buen comportamiento de pago

o en su defecto no lo tiene

aquí Lo importante es que cuando no

existe ese historial pues para la

actividad financiera Pues hay un tema de

riesgo pues no conocer cuál sería su

comportamiento y básicamente eso llevó a

que le negaran el crédito Entonces sí es

bueno que ser con recursos propios

porque bueno duermo tranquilo no le debo

dinero a nadie tengo menos riesgos pero

si quiero que entendamos Que las deudas

son una apalancamiento son una palanca

que nos permiten alcanzar ciertos

proyectos o aprovechar en su defecto

ciertas oportunidades

hablemos un poco de las ventajas y

desventajas del endeudamiento o del

crecimiento con recursos propios primero

hablemos de las ventajas lo primero es

que no se compromete en la totalidad de

los recursos del empresario que quiere

decir eso Si yo hoy tengo 20 millones de

pesos y voy a montar un negocio un

restaurante por decir algo y en mi

presupuesto yo puedo montar el negocio

con los 20 millones Pues yo tendría dos

opciones Yo podría tomar los 20 millones

no endeudarme y montar el negocio o yo

podría colocar parte del dinero y

prestar otra parte si yo opto por no

prestar e invertir los 20 millones estoy

asumiendo riesgos que yo estoy

comprometiendo a todo mi patrimonio en

un solo proyecto

si yo coloco 10 por dar un ejemplo y

presto los otros 10 de alguna u otra

manera este compartiendo el riesgo con

esa entidad financiera y además estoy

conservando parte de mi patrimonio ya

sea como un seguro

o con una fuente de liquidez En caso que

se presente algún tipo de inconvenientes

Cuál es la otra ventaja del

endeudamiento que se genera un beneficio

tributario que quiere decir eso cuando

usted se endeuda con entidades del

sector financiero formal y tomamos un

crédito por ese crédito se pagan unas

cuotas todos los meses esas cuotas

tienen un componente que corresponde al

interés es lo que sea de la entidad

financiera naturalmente por ceder los

recursos y otro porcentaje de

corresponde al capital que estamos

devolviendo al momento que usted va a

hacer su declaración de renta y Eso lo

debe hacer con su contador es que esos

intereses usted pagó durante ese año se

convierte en un gasto deducible de renta

Eso quiere decir que dos empresas que

tengan lo mismo pero que uno tenga

crédito y otra No pues la que tenga el

crédito va a pagar menos impuestos que

la que no lo tiene eso sea un beneficio

tributario los intereses se vuelven

deducibles de un impuesto de renta

cuando yo voy a declarar ese impuestos

Cuál es la desventaja que se genera

cuando tengo uno de mitos se genera un

mayor riesgo usted se refiere con el

mayor riesgo ya que alguna u otra manera

yo estoy asumiendo una obligación con un

tercero y siempre las estrellas el

riesgo de que por x o 10 motivos que uno

pueda cumplir con ese compromiso

Cuál es la ventaja del capital propio

primero que existe un menor riesgo si yo

no presto plata y en algún momento no me

va también el negocio Pues bueno alguna

otra manera pues yo no tengo que

responder a nadie porque es mi propio

dinero Cuáles son las desventajas

primero si hacemos un costo de

oportunidad eso va muy relacionado con

los estudiantes señorita si yo tengo los

20 millones Entonces yo puedo invertir

los 20 millones en el negocio o puedo

tomar 10 millones prestar 10 y son 10

millones invertirnos en otro negocio

adicional entonces cada vez que yo de

todo mi dinero y invierto exclusivamente

en un proyecto o en un negocio para

estar haciendo el costo de oportunidades

renunciar a poder diversificar e

invertir en otras partes cosa que puedo

hacer si yo estoy apalancado y lo

segundo es que no es beneficio

tributario es decir si usted se financia

con su propio dinero usted mismo no se

va a cobrar intereses como si fueran

entidad financiera y por lo tanto no

será que ese descuento al momento de

realizar el impuesto de renta

la pregunta con una de las preguntas que

uno se debe hacer sino con este primer

momento que es más a manera más

reflexiva es cuando se debe solicitar un

crédito

cada vez que yo voy a tocar un banco a

una fintech o de tipo de fuente de

financiación que yo pueda acceder tengo

que preguntarme primero

será que ese dinero lo voy a poner a

producir si endeudarse no es malo el

problema es que yo tomé me endeude y me

vaya de viaje me fui de viaje Me

disfruté el dinero pasó un fin de semana

agradable pero es un dinero que no me

generó ningún tipo de rentabilidad

ningún tipo de producto Entonces eso no

es una buena opción pero se puede el

contrario ese dinero llegó lo voy a

colocar a producir si no voy a invertir

para que me genere una rentabilidad pues

ahí sí puedo considerar la opción de

solicitar un crédito

qué otro tema tengo que tener en cuenta

que el rendimiento del dinero sea

superior al costo que me genera la deuda

es decir cuando yo voy cuando yo voy a

hacer un negocio y yo presto dinero

Tengo que recordar que ese dinero me va

a generar unos intereses y aquí hago una

connotación con los negocios que tienen

imágenes pequeños yo creo que todos en

algún momento cuando hemos tenido un

negocio y hemos tenido una necesidad

urgente ya sea de cancelar un proveedor

o de Cancelar comprar una mercancía o

algo para seguir del paso y luego lo más

rápido es ir al cajero y sobre girarse

es decir usar la tarjeta de crédito y

generar un sobregiro tengo que tener en

cuenta que ese sobregiro me va a cobrar

unos intereses Entonces qué pasa si yo

tengo un negocio donde yo valoro el

volumen y la rentabilidad no es mucho y

tengo que considerar que quizás esa

rentabilidad o parte esa rentabilidad se

va a ir comiendo con los intereses

Entonces ese es otro de otro tema que

tener en cuenta si yo voy a tomar un

crédito se supone que esa rendimiento o

esa ganancia que me genere la inversión

debe ser superior al costo como están

generando esos intereses que voy a pagar

y tercero es meditar planificar

si yo cuento con un plan un respaldo

para pagar cuando yo hablo de un plan un

respaldo para pagar a lo que estoy

haciendo referencia que habíamos de que

un presupuesto y saber si con lo que

vamos a generar a partir de ese negocio

vamos a tener suficiente flujo de caja

suficiente dinero para poder responder

por esas cosas desde tiene que poner

tiene que tener en cuenta estos tres

elementos y preguntarse si usted ese

dinero lo voy a utilizar para algo

productivo si el rendimiento le va a dar

para pagar los intereses y conservar una

rentabilidad y tercero si efectivamente

Usted cree que va a poder pagar con el

negocio que va a hacer

Ahora aquí también va una de las

preguntas y quizás fue una de las

mayores consultas o mayores temas que

vivir durante durante la pandemia ya en

el proceso de las activaciones Qué hago

si tengo un crédito y creo que uno va a

poder cubrir la cuota

usualmente cuando uno toma un crédito y

tienes obligación yo no puede pagar pues

uno de pronto no paga y cuando el banco

lo empieza a llamar a uno entonces uno

no contesta uno se pierde ya sea de

pronto por pena por vergüenza o por x

motivo acá lo que yo les quiero decir

una recomendación importante que les

quiero hacer es que si usted no puede

pagar un crédito o usted considera

que a mediano o corto plazo no va a

poder cumplir con esa obligación es no

se esconda

perdón acérquese a la entidad financiera

y trate de hacer una negociación de esa

deuda las entidades financieras de

alguna u otra manera ofrecen algunas

herramientas como son las refinanciación

y como son las reestructuración de los

créditos pero que es una refinanciación

una refinanciación es una sustitución de

una deuda por otra con mejores

condiciones Entonces por ejemplo yo

puedo deber 5 millones de pesos y los

tengo que pagar a 10 meses por decir

algo yo puedo generar una refinanciación

en la cual me prestan un crédito igual

Es decir por los mismos cinco millones

pero a un plazo más largo eso es lo que

hace es que las cuotas sean más cómodas

así al final voy a pagar más intereses

Así es pero de alguna otra manera estoy

generando una mayor liquidez y estoy

editando la posibilidad de caer en un

pago Mora Ahora hay otra modalidad de la

refinanciación en la cual usted pueden

prestar un dinero adicional me explico

tengo la duda de 5 millones a 10 meses y

resulta que me prestan 8 con esos 8

millones cancelo los cinco me quedan

tres libres y esos ocho niños los pagó

un plazo más largo eso es una

financiación

para poder hacer una refinanciación es

importante que usted no se encuentre en

moras entonces si usted no es tan Mora y

eso es súper financiación importante eso

no le va a marcar el Sport crediticio es

decir no le va a generar un reporte

Negativo si usted no está en Mora esa

refinanciación les recuerdo eso no le va

a generar ningún problema sectorial de

crédito y si no se lo va a marcar el

Data de crédito no le va a abarcar el

puntaje la otra herramienta Es la

reestructuración la reestructuraciones

cuando es la misma deuda Y esa misma

deuda yo cambio sus condiciones Como por

ejemplo puedo ampliar el plazo puedo

disminuir la cuota puede cambiar la tasa

de interés

qué pasa con las reestructuración en

algunos casos ustedes habrán escuchado

que la reestructuración pueden marcarles

en datacredito generales directos

generales en sus defectos de reporte

negativo Pero cuál es el tema ahí

usualmente muchas muchas personas a

muchas empresas esperan a caerle Mora o

a tener varias cuotas abajo o varias

cosas pendientes para poder hacer las

reestructuración Pues si usted espera

todo ese tiempo y reestructura

naturalmente esa reestructuración si le

va a afectar su historial crédito estuvo

previamente Mora entonces recomendación

no espere hasta que usted

está alcanzado si usted hace un

monitoreo de sus finanzas y usted prevé

que no va a poder pagar procure de

manera anticipada hacer una

refinanciación una reestructuración sin

necesidad de caer en Mora tenga en

cuenta que si usted no cae Mora y estos

acuerdos Pues de alguna otra manera no

se va a afectar su historia de

crediticio es más para un banco para una

institución financiera más conveniente

un buen acuerdo entre usted y la entidad

financiera que tener que recurrir a

coros jurídicos entonces esa es una

recomendación que yo les puedo hacer

porque digamos experiencia

experiencias de muchos empresarios que

naturalmente durante la pandemia pues es

un tema que a todos muy cumplido alguna

otra manera Pues digamos que tomaron esa

decisión de mejor esconderse Entonces es

importante que tengamos esto

[Música]

ya entran un poco en materia lo que es

nuestro tema del día de hoy estaríamos

hablando del flujo de caja y que es un

flujo de caja es también un estado

financiero que proyecta en tu momento

realmente ingresa el dinero y cuando

realmente sale

este flujo de caja Es una herramienta

que me permite planificar los

compromisos de la empresa dado que

muestra el efectivo con el que realmente

se contará es decir cuando de verdad

Entre y cuando de verdad en el dinero

y acá yo quiero hacer una diferenciación

con el estado de resultados

que quizás con el cual estamos más

relacionados

esto permita

esto Muchas gracias les pido excusa

estaba tosiendo un momento permítanme y

ya volvemos acá

es como les comentaba con el estado

financiero que quizás estamos más

relacionados es con el estado de

resultados

sin embargo un estado de resultados y un

flujo de caja son dos estados

financieros diferentes el estado de

resultados que me muestran muestran los

ingresos Los costos los gastos y la

utilidad que generan la empresa

sin embargo el estado de resultados no

especifica que el dinero realmente entró

o no entró me explico cuando usted ver

estos resultados que dice ventas

esas ventas es lo que usted facturó pero

no me está especificando ese dinero

realmente entró o no entró es decir que

con el estado de resultado yo no puedo

saber con cuánto dinero realmente cuenta

otro ejemplo es que el estado de

resultados yo puedo colocar la

depreciación que es el desgaste de los

activos pero eso es un gasto que no

representa dinero entonces el estado dos

meses me permite saber cuánto cuánto

vendo qué costos tengo Y cuánto me gano

pero no necesariamente necesariamente me

permite saber con cuánto dinero cuenta a

diferencia del flujo de caja que siempre

está mostrando usted dinero entrando y

qué dinero Realmente está saliendo

qué aspectos pueden afectar Entonces el

flujo de caja primero un elevado nivel

de endeudamiento Por qué le puede

afectar a medida que yo tengo un nivel

de endeudamiento alto me es más difícil

conseguir nuevas fuentes de financiación

segundos

cuando yo estoy con un alto nivel de

endeudamiento como es difícil conseguir

nuevas cuentas de finalización las que

pueda conseguir van a ser mucho más

costosos

y tercero eso va a comprometer mis

ganancias a futuro

qué otra variable puede afectar mi flujo

de caja una gestión poco eficiente de la

cartera de los inventarios me explico

si yo tengo un mal manejo de los

inventarios mi liquidez va a estar

comprometida si yo hago muchas compras

es decir si yo tengo una bodega llena de

inventarios y esos inventarios No rotan

ese es un dinero que tengo ahí quieto y

eso me está arrastrando liquidez porque

yo no puedo pagar con inventario la

nómina No puedo pagar con inventario los

servicios públicos

y también ahí entra por ejemplo el

asunto de la cartera de las cuentas por

cobrar

cuando yo le doy 30 días a mi cliente

para que mi país durante esos 30 días

hay unos costos unos gastos que Debo

mantener para que la empresa pueda

seguir funcionando entonces si yo tengo

que esperar hasta que el cliente me

pague Y hay unos costos hay unos gastos

con los cuales igual debo responder pues

me quedan dos opciones una es sacar de

mi dinero y meterlo en la empresa y la

otra es ir al banco y pedir vino

prestado y el banco me va a cobrar un

ingreso Entonces si no tengo un buen

manejo de la cartera donde un buen

manejo los inventarios eso también va a

afectar mi liquidez que pone mini flujo

de caja

Y por último tener bajos niveles de

rentabilidad es decir que llevaba un

gran esfuerzo comercial en vender pero

que los costos y esto sean muy altos y

realmente ese esfuerzo comercial no se

ha representado en una ganancias

significativas

Cuáles son los pasos para elaborar el

flujo de caja primero se debe

seleccionar el periodo de tiempo que se

va a proyectar aquí Haciendo una

salvedad

que existe algo que es el flujo de caja

histórico que es el que muy

probablemente los entregan un contador

con los entrega el balance nos entrega

al Estado de resultados

fueron en el cual vamos a trabajar hoy

es el flujo de caja proyectado es decir

el flujo de caja a futuro no es flujo de

caja de lo que ya pasó haciendo esa

aclaración Entonces lo primero que debo

hacer es seleccionar el periodo que voy

a proyectar si lo voy a hacer a tres

meses a un mes si lo va a ser semanal

segundo estimar los ingresos

tercero estimar los egresos cuarto

calcular la diferencia entre ingresos y

egresos quinto realizar seguimiento de

los saldos incas hacia bancos o demás

equivalentes

qué puedo considerar ingresos dentro del

flujo de caja primero las ventas pero si

fueron de contado segundo la

recuperación de la cartera es decir lo

que vayas recordando de ventas de

periodos anteriores

tercero créditos pero créditos al

momento que el banco me los desembolso

cuando un banco me aprueba un crédito

ese dinero pues es un ingreso por a

partir del siguiente período cuando voy

a pagar las cuotas se convierten esas

cuotas en un egreso

y cuarto cualquier otros ingresos que

pueda ir generando la empresa

Cuáles son los egresos primero están el

pago que se le hace a los proveedores

hay unos egresos fijos Como por ejemplo

de arriendo los servicios públicos la

nómina los seguros hay unos ocasionales

Como por ejemplo impuestos

bonificaciones compra de maquinaria y

equipo es decir no se hacen todos los

meses

los financieros que hace referencia a

las cuotas de los créditos los

imprevistos

y ahora vamos a mirar Cuáles son errores

muy frecuentes que se cometen al

construir este flujo de caja

primero sobre estimar los ingresos es

decir creer que voy a vender más de lo

que realmente vendo usualmente

segundo desconocer los tiempos reales de

la recuperación de la cartera es decir

si yo vendo a crédito y vendo 30 días y

realmente yo no recupero la cartera de

30 sino a 45 Entonces eso me va a

generar también una diferencia en mi

flujo de caja porque son 15 días más

que tengo que sostener la empresa Hasta

que el cliente me pague hacer compras

sin hacer seguimiento

alimentariorita tener el negocio lleno

de un inventarios que quizás no está

rotando subestimar los egresos

no contemplar imprevisto desconocer

gastos no operativos asociados a los

impuestos y a los gastos bancarios

mezclar las finanzas personales con las

finanzas empresariales Y eso también es

un tema bastante delicado

muchas veces nosotros decimos no es que

yo no tengo salario yo voy cogiendo lo

que va quedando en la empresa yo voy

tomando las utilidades recomendación

procure asignarse un salario y Unas

fechas específicas para que usted se

haga su pago si usted no separa datos

finances de alguna u otra manera usted

se va a haber tentado siempre a usted

utilizando parte del dinero de la

empresa y eso puede generar que primero

usted tenga una financia estas

profesionales con empresariales

desorganizadas y segundo que no le

permita a su empresa crecer

octavo no hace seguimiento es decir que

yo haga mi proyección para mi ejercicio

flujo de caja bien bonito pero que yo al

final no le haga seguimiento y no sepa

si realmente estoy alcanzando no las

negras y en caso de que no les esté

alcanzando detectar porque no lo estoy

haciendo

vamos a pasar a un caso práctico es un

de la comercializadora del Caribe para

hacer esto de la manera más Dinámico

y ya me pueden escuchar ya me pueden

escuchar mejor me confirman por favor

Okay perfecto

entonces les comentaba La idea es hacer

esto lo más Dinámico posible yo tengo

una herramienta que he diseñado para

ustedes para hacer el proceso más

sencillo yo le pueda compartir un enlace

con ese enlace ustedes la van a

descargar hacemos un cacito práctico y

luego ustedes ya les va a quedar la

herramienta entonces Lorena Te la voy a

compartir te voy a compartir los enlaces

para que porfa los compartas con los

participantes

ranas que apenas puedes repetir no te se

te escucho entrecortado no te comenté

Lorena que te voy a compartir tus

enlaces para que porfa los compartas con

los participantes para que puedan

descargar los dos archivos

si me lograste Escuchar ahora Lorena

Sí ya vi que lo agregaste en el chat

pueden ir ingresando los participantes

ella

son dos enlaces

el primer enlace es

un archivo de PDF

es como el caso ejemplo y el segundo y

es un archivo de Excel

donde están escribiendo chicos ahí acaba

de enviar Ronald el enlace donde están

escribiendo en el chat están los dos

links

Lorena quizás él no le cambió la opción

y no no sale Yo solo tendrá para los

panelistas Sí yo creo que es así Creo

que solo están llevando Lorena sí solo

me leían a Lorena

si quieres Permíteme y hago el cambio

acá y ya lo vuelvo a compartir ya ya

hice el cambio acá para que le llegue a

los panelistas y a los asistentes

Listo ya ya aparece

lo voy a mandar nuevamente De todas

formas para que los puedan generar

aquí va uno que es el archivo Excel

y aquí está

[Música]

enviar a todos Sí ya me di cuenta

Ya me di cuenta que no tenía otra vez en

la opción que aquí va el primero

nuevamente con frío eso era así Ya están

viendo el primero sí sí Ya ahora se

envío para todos perfecto ese es uno

donde dice averiguar exactamente

perfecto y ya les voy a compartir el

otro

Aquí está otro que es el archivo de

Excel

mis recomendaciones que en el caso del

archivo de Excel mejor lo usan lo abras

y lo descarguen en ese equipo para que

ustedes lo puedan modificar

con calmitas y también para que les

quede usted uno y repito La idea es que

con el archivo hecha que es el segundo

lo puedan abrir lo descarguen lo dejen

guardado en sus equipos enseguida para

que lo puedan modificar sin problemas Y

de paso pues les quede la herramienta

ustedes

que aparece solo lectura no no le da la

opción de descargarlo en el equipo

trate por favor de no no lo deja

Descargar como que Permítame y reviso

nuevamente la configuración

con este sigue el día que no aparecerles

en show de lectura sino que le debería

dejar modificar y guardar

no sé si por favor Lorena o Julieth me

confirman con el enlace nuevo si ya está

dejando abrir y descargar sin ningún

problema para ver si podemos continuar

lo que aquí los mismos los mismos

asistentes me están confirmando que sí

Perfecto entonces

voy a volver a compartir pantalla para

explicar un poco mejor lo que es la

dinámica

tenemos este archivo de Excel como les

comentaba este archivo Ya está formulado

si ustedes notarán hay unas casillas que

son como de color azulito

y otras casillas que están en blanco

pues las casillas que son de color

azulito como un azulito cielo

son las casillas que podemos marcar las

que no están marcadas ya no las podemos

marcar porque ya están formulados me va

mostrando las metas Perdón las ventas

mes a mes las compras

el porcentaje de

ventas de contado a crédito igual con

las compras lo recaudos y Los costos

fijos también

con la finalidad de que ustedes puedan

apropiarse de la herramienta Pues yo les

compartí también este archivo de PDF que

es un caso ejemplo como para ir mirando

como es la dinámica Entonces nos dice

de acuerdo con la siguiente información

construya su propio flujo de caja para

el segundo semestre del año es primero

tomando como Punto de partida al

comportamiento histórico y de los

objetivos empresariales se presentan las

ventas y las compras esperadas de ventas

para Julio 10 millones para agosto 14

para septiembre 12 para octubre 12 para

noviembre 16 y para diciembre 15

millones 500

las compras para Julio 4 millones para

agosto tres millones para septiembre 4

millones por octubre seis millones para

noviembre tres millones y para diciembre

el 2000 millones

no dicen que la empresa factura el 20%

de sus mentes de contado un 50% de 30

días y un 25% a 60 días

actualmente el nivel de deudas

incobrables de la empresa alcanza el 5%

Necesitamos es desglosando cada uno de

estas variables

[Música]

tiene una factura pendiente por cobrar

por valor de 9 millones si esperas

recaudar de la siguiente forma 5

millones en julio y 4 millones en agosto

que en el otros ingresos mensuales por

500 mil pesos

actualmente pagó un crédito cuya cuota

mensual es de 350.000 y en septiembre

comienza a tomar otro por valor de 6

millones cuya cuota se estima en 240.000

a sus proveedores les Cancela 50% a

crédito y 50% de contado no fue el punto

8 tengo una factura pendiente por un

millón con un proveedor de Cancelar en

julio

su nómina mensual de 3 millones y en

diciembre Se incrementa en dos millones

producto de las primas y bonificaciones

paga un arriendo por dos millones 500 y

servicios públicos por medio de 800.000

paga un seguro por 30.000 pesos cada mes

transportes por medio de 300.000

mensualmente gasta en papelería

implementación 150.000

debe cancelar la suma 800.000 por

impuestos en el mes de agosto

tiene otros gastos por 100.000 y cada

mes estima un porcentaje en proyectos

del 5%

. en octubre se cancela se Perdón se

comprará un equipo por 9 millones 300

y hacerlo encaja al 30 de junio era de

3.000.000 Entonces vamos a ir

diligenciando cada uno de estos datos en

la plantilla

central estorbar un momentico para

quienes están apenas entran entonces

este tipo de esta información la vamos a

vaciar en esta plantilla que está acá

Permítame un segundito

Perfecto entonces

retomamos

digo excusa estaba mítico

y Bueno entonces vamos a compartir aquí

nuevamente

lo primero que vamos a hacer es vamos a

diligenciar el espacio de

las ventas

entonces

aquí las tenemos para Julio 10 millones

de

Augusto 14 septiembre 12

12

octubre

16 noviembre y 15 millones 500 diciembre

y 15 millones 500

Ahora sí 15 millones 500 diciembre ahí

lo que hicimos fue copiar las

ventas las copiamos tal y como se

esperaban Y como están en el archivo

ahora usted se podrá preguntar y digamos

que es una de las inquietudes que surge

ese tipo ese tipo de asesorías cuando

estoy con los empresarios y es Cómo hago

para saber mis ventas y ventas

proyectadas

para sus ventas proyectados usted puede

tomar dos parámetros el primer parámetro

es si usted ya tiene varios años en el

mercado es

Cuánto ha venido en la industria en años

anteriores

perdón y si esto es una empresa nueva

entonces

las ventas proyectadas deben estar en

función de al menos su punto de

equilibrio es decir Usted debe trazarse

vender un tener unas ventas que al menos

cubran o sean similares a su punto de

equilibrio es decir que le permitan por

lo menos cubrir sus costos o gastos

lo vamos con las compras

las compras son cuatro tres y cuatro

cuatro millones

tres millones

y cuatro millones

seis tres y dos

También es importante que usted

conozca una relación de cómo tiene que

comprar para generar una determinada

venta Entonces ustedes tienen una

relación de decir si yo quiero vender 5

millones tengo que invertir por lo menos

tanto si yo quiero vender tres millones

tengo que invertir por lo menos tanto en

mercancías

luego la siguiente parte de la plantilla

nos indica En qué forma se comportan las

ventas por ejemplo si yo le digo que son

100% de contado para entender un poquito

la plantilla el automáticamente me la va

a ingresar tal y como están por ejemplo

10 millones en julio 10 millones en

julio 14 millones en agosto 14 millones

en agosto

yo le puedo decir

que la mitad me las van de contado desde

lo que de los 10 millones que factura en

agosto solamente cinco millones mentos

perdón de los 10 millones 4 en julio

solamente me entran 5 millones y otros

50 por ciento yo voy a decir que lo pago

me lo pagan perdón a 30 días Entonces

por ejemplo de los 10 millones que

facturó en julio yo recaudo 5 millones

en el mismo Julio que es la mitad y los

otros 5 millones en agosto son los 30

días posteriores

si en agosto factura 14 millones se

supone que yo debo recuperar podemos

cobrar los siete millones que es la

mitad y los otros siete millones que es

la otra mitad 30 tenía que hacer en

septiembre pero también supone que en

agosto debo recuperar el 50 de julio y

así yo puedo jugar con la plantilla en

diferentes escenarios

para esto del ejercicio colocamos que

son 20% de contado

50 30 y 25 a 60 usualmente las ventas de

una empresa no son de esta manera pero

para efectos de poder manipular la

plantilla que ustedes se apropió un poco

más de ella pues lo coloque así y nos

hablan de unas cuentas incobrables del

5% que son las cuentas incobrables son

esa parte de la cartera que yo vendo

pero que no recupero Y eso es un tema

que uno dice Bueno se supone que si yo

vendo a crédito yo debería recuperar la

cartera debería recuperarlo al 100% sí

Ese es el deber ser esa Debería ser mi

meta sin embargo para todas las empresas

pero para absolutamente todas las

empresas que venden a créditos siempre

hay un porcentaje de carteras que no se

recuperan Entonces eso es lo que uno

conoce como las cuentas incobrables y

también

como si se coloquialmente pasa hasta las

mejores familias es decir hasta las

empresas más grandes tienen una cartera

que no que no se recupera

Entonces cómo nos queda acá el tema por

eso también un comentario

porque acá lleno del archivo que

perfecto yo luego se lo comparto a

Lorena ha dicho yo a Lorena le voy a

compartir toda la todo el material para

que ella luego se los pueda compartir

detallado su correo Entonces cómo nos

quedó el archivo o como los que va el

ejercicio más bien

si yo en julio facturó 10 millones y el

20% es de contado quiere decir que yo en

julio solamente recaudo dos millones

el 50% es a 30 días quiere decir que en

agosto 30 días después recuperaría los 5

millones y 60 días después

cobraría el 25% es decir dos millones

500 hasta septiembre si yo sumo dos

millones más cinco millones más dos

millones 500 me da 9 millones 500 cuánto

me faltan 500 mil pesos esos 500 mil

pesos son las cuentas incobrables que

estamos manejando aquí a manera de

ejemplo con las compras

si miramos la información

nos está diciendo que vamos a mirar acá

tenemos una factura aquí el punto 7 nos

dice Carlos proveedores se les Cancela

50 créditos y 50 de octavos

es 50 y 50 con la planilla y con la

plantilla de las compras pues Ocurre

algo similar él va colocando como yo

coloque 50 y 50 entonces colocó dos

millones y 2 millones 1.500 y 1.500

esta parte que está relacionada al

recaudo de la cartera y al pago de los

proveedores ya la plantilla lo trae

formulado

vamos con el resto del ejercicio

ya tenemos las ventas de contados como

les comentaba la plantilla la fórmula de

manera automática

tenemos el mercado de 30 días que

también está formulado que recaudo 60

que también está formulado los créditos

recuerde que el crédito es un ingreso en

el mes que me entra o sea en vez que me

desembolsan a partir de ahí cuando

empieza a pagar las cuotas se convierten

esas cuotas en una iglesia

vamos a mirar Qué información hay

referente a los créditos

aquí en el punto 6 ustedes Mira el PDF

en el punto si nos está diciendo que se

paga un crédito por una cuota de 350 mil

pesos y en septiembre servicio a tomar

otro por valor de 6 millones que va a

generar una nueva cuota de 240 mil pesos

en septiembre yo voy a colocar como un

ingreso

los seis millones que es lo que me van a

desembolsar y el posterior pago de las

cuotas yo lo voy a ir colocando a partir

de los meses siguientes

otro recados Qué quiere decir Este es

otro recaudos que la plantilla tiene un

tema Si yo hago la proyección semestral

en este caso de Julio a diciembre pues

naturalmente hay unos saldos de junio y

mayo que yo debería cobrar o si yo hago

la plantilla de enero a junio Pues de

pronto hay unos saludos de diciembre y

noviembre del año pasado que yo debería

cobrar entonces esos saldos que nos

quedan pendientes por cobrar es lo que

vamos a colocar ya desde el semestre

anterior van a ser los otros recaudos

que otros recaudos nos está indicando el

caso

si nos vamos a la hojita del PDF

en el

punto o el numeral 4 noticias que hay

una factura pendiente por cobrar que es

de valor de 9 millones y esa factura se

va a recaudar 5 millones en julio y 4

millones en agosto

otros recaudos 5 millones en julio

y 4 millones en agostos

pero

otros ingresos aquí nos dicen en el

punto número 5 que

genera otros ingresos por 500 mil pesos

listo Entonces tenemos los otros

ingresos acá

ya no va a actualizar todos los ingresos

entonces me está dando para el mes de

julio un ingreso de 7 millones 500 que

salen de dónde de sumar

las ventas de contado

les recuerdo 30 días a 60 el desembolso

de crédito los otros recaudos y los

ingresos para el mes de agosto se espera

que la empresa alcance unos ingresos de

12 millones trescientos

para septiembre de 18 millones 400 por

octubre de 12 millones 400 para

noviembre de 12 millones 700 y para

diciembre de 14 millones 600 y aquí

hemos culminado la primera parte que es

la de los ingresos

no sé si hasta acá de pronto hay alguna

hay alguna pregunta como para poder ir a

la par o si hasta acá vamos todos bien

vamos a validar acá

que tiene una isla que está todo en

orden Perfecto entonces vamos ahora a la

segunda parte que sería la parte de los

egresos

con los egresos el pago de contado a

proveedores ya él viene formulado el que

es a 30 y el que es a 60 también

los otros pagos a proveedores pasa algo

similar a la cartera si yo hago la

proyección de Julio a diciembre quizás

Tengo un saldo de junio o mayo o si

grabo la proyección de enero a junio de

pronto puedo tener un salto pendiente de

lo que fue

de lo que fue

diciembre es de lo que está así y

siempre dinero lo que fue Perdón en

diciembre no en el año pasado Entonces

ese salido es aquí en pendiente de un

semestre a otro los vamos a colocar ahí

en otros pagos a proveedores

acá nos están diciendo en el punto

número 8 que tiene una factura pendiente

por un millón con un proveedor que va a

cancelar en julio entonces

otros proveedores Julio un millón de

no tenemos más facturas pendientes

vamos ahora con los otros costos que

podemos considerar como fijos

Entonces tenemos primero la nómina

vamos a reiniciar aquí la información

en el punto número 9 nos dice su nómina

mensual es de 3 millones de pesos y en

diciembre Se incrementa en dos millones

producto de las primas y las

bonificaciones

es nómina tres millones

que serían hasta

noviembre Y en diciembre nos dice que

son tres millones más dos millones por

temas de pérdidas bonificaciones

estaremos hablando de tres más dos cinco

millones

servicios públicos

dicen el arriendo son dos millones 500 y

los servicios públicos son 800.000

de servicios públicos promedios 800.000

Pues aquí podemos trabajar con un

promedio porque digamos que no es

fácil de pronto saber cuánto va a ser

todo exacto de los servicios públicos

Pero podemos trabajar con un estimado

con el histórico que hemos venido

trabajando Y de paso nos dicen también

que el arriendo son dos millones

en un comentario

Si está está costoso está costoso la

risa vamos ahora con la cuota del

préstamo es que pasa con las cuotas

vamos a revisarlo aquí también

nos dice actualmente paga estamos en el

numeral 6 nuevamente dice actualmente

paga un crédito cuya cuota mensual es de

350 mil pesos y en septiembre pienso

tomar otro corredor de 6 millones cuya

cuotas estima en 350.000

Eso quiere decir que seríamos cancelando

350

en julio

agosto y septiembre

porque hasta septiembre porque en

septiembre me desembolsan seis millones

más que a partir del siguiente mes que

sería el mes de octubre me va a generar

una nueva cuota

Entonces sería 350

es la cuota que debe venir pagando más

los 240.000

del nuevo crédito de hecho recuerden

que el crédito o sea cuando yo tomo

créditos eso alguna u otra manera se

puede convertir en una bola en un efecto

de bola de nieve porque a medida que yo

tomo más créditos son mascotas que voy a

ir pagando y eso va a afectar mi flujo

de caja entonces de ahí en adelante

es decir ya para lo que resta del año

octubre de noviembre y diciembre pues

quedaríamos pagando ya 590 Newton son

los 350.000 del primer crédito y más los

240.000 del crédito de 6 millones

seguro

Pues nos dice que se paga un seguro 30

mil pesos cada mes y transportes por

300.000 bueno

con los seguros también quiero hacer de

pronto como una como una aclaración

importante

en ocasiones hay seguros por ejemplo

como los seguros de vehículos

que si yo hago el pago de contado

me genera un descuento

si yo decido que ese año voy a hacer el

pago de contado yo debería colocar

enseguida el valor completo o sea el

valor completo que cancele y no pase y

no colocar las primas mensuales si yo

voy a pagar por la primera mensual si

coloco la prima mensual repito

nuevamente con el tema del seguro que

tengo que colocarlo con todo un flujo de

caja

que me están mostrando cuando realmente

entra el dinero y cuando realmente Sale

entonces si yo el seguro pago de contado

con descuento Pues yo debo colocar el

valor que voy a colocar el valor que voy

a pagar todo

Pero si yo lo voy a pagar por las primas

es decir cada mes Pues yo coloco el

valor y aquí también se genera una

diferencia con el estado de resultados

como para que no se genere la confusión

cuando yo pago el seguro por adelantado

Pues el estado de resultados yo lo voy

lo voy colocando mes a mes porque por

temas contables yo no puedo generar Esa

diferencia de un mes con otro

pero para el aspectos del flujo de caja

que me va a mostrar cuando entra y

cuándo sale la plata si lo debo colocar

el valor Total que pague Y en el mes

específico donde lo pagué para que

tengamos eso pendiente aquí por lo que

nos está indicando el ejercicio

estaríamos hablando de que se está

pagando la mensualidad es decir vamos a

colocar la prima que sería en este caso

30 mil pesos cada mes

transporte donde decían que eran 350.000

compra de equipos esto es también un

gasto vocacional No es algo que se haga

todo el tiempo

pero si revisamos nos podemos Ubicar en

el punto

[Música]

15

en el punto 15 este que estoy subrayando

acá

nos indican que se puede que se va a

comprar en el mes de octubre un equipo

que tiene un valor de 9 millones 300

octubre

9 millones 300

implementos de aseo y papelería

ahí podemos revisar aquí estoy

subrayando el punto número 12

el punto número 12 me habla de

papelería e implementos de aseo por 150

mil pesos mensuales

impuestos que también es otro gasto

ocasional

nos dicen que el numeral 13 se debe

cancelar la suma de 800.000 por

impuestos en el mes de agosto

del mes de agosto

800 mil quizás aquí en este ejemplo yo

podría asumir que este impuesto puede

ser quizás el impuesto de renta

para los que son personas jurídicas

que declaran y que son responsables de

IVA también deben considerar este IVA

cuando estén haciendo este flujo de caja

Recuerda que el IVA usted lo que va a

hacer es

pagar el diferencial entre el IVA que

usted recauda cuando hace una venta

contra el IVA usted paga cuando hace la

compra por eso es importante que usted

si quiere descontar ese IVA tenga

proveedores que le entreguen factura y

que también

cobren IVA sino pues decir esto no puede

deducir y también debe considerar

la frecuencia de pagos Recuerden que hay

ivas que usted puede pagar bimestrales

tú digas que puede mostrar cuatrimestral

es muy importante que usted lo tenga ahí

pendientes recuerden por ejemplo en el

caso del iva

es un dinero que usted recauda pero ese

dinero no es suyo ese dinero es del

estado ese dinero debe dárselo a la

Diana

es una recomendación sea muy cuidadoso

con ese dinero en el sentido que de

pronto por algún tema nos vayamos a

gastar y después no tengamos como

como responder por los impuestos eso nos

puede causar una multa

luego tenemos otros dice tiene otros

gastos por 100.000 y cada mes estima un

porcentaje para un proyecto del 5%

Entonces tenemos

otros gastos 100

.000 y el tema de los imprevistos él

viene formulado es la formulación que

tiene él es que me está diciendo o es la

fórmula que viene de predeterminada en

la plantilla es que él va a tomar todos

los egresos de ese mes y les va a sacar

el 5%, siempre es recomendable que usted

tenga un imprevisto si es imprevisto

usted no se lo gasta pues lo puede tomar

como un ahorro

ahora si usted no quiere trabajar con un

imprevisto del 5%, porque usted no puede

cambiar de pronto

al 2% o lo puede cambiar al teléfono

puede cambiar al 10 ya eso de pronto con

la dinámica que usted lo quiera lo

quiera desarrollar pero recomendación

deje el imprevisto no está de más

porque hay unos comentarios

porque no tiene en cuenta el transporte

normalmente las empresas que eso no

sucede Sí pero es mejor tener el dinero

o sea es mejor tener el dinero no

necesitarlo que necesitarle no tenerlo

con el tema del transporte

si si él está teniendo en cuenta el

transporte

De hecho si yo saco la suma

está tomando todos los egresos y está

incluyendo la parte del transporte y si

yo miro lo del imprevisto vamos a mirar

acá

ya entiendo el comentario

no está tomando el transporte

efectivamente te vamos a

tomarlo Muchísimas gracias tiene usted

muy bueno

ya estoy sumando el transporte y lo voy

a arrastrar

porque la fórmula del imprevisto Cuál es

la forma en proyectos muy sencillos lo

que hice fue

sumar todos los gastos

y sacarles el 5%, Ahora hay una forma

más fácil de hacerla Igual yo le voy a

pasar el archivo Además te lo voy a

reformular acá y yo le pueda compartir

el archivo

nuevamente es más fácil que yo diga

a Excel que tome la suma

que

va desde el pago de contado

el impuestos tampoco lo está tomando

hasta otros

es que tome la suma y luego la puedo

multiplicar por el porcentaje no dejarlo

en decimales porque quizás el tema de

los decimales puede ser un poco más

complejo un poco más enredado entonces

lo que hice fue tomar la suma

multiplicarlo por el 5 ya si usted lo

quiere cambiar por el dos o por el 3

Pues también lo podemos hacer de esa

forma aquí está la entrevista

y vamos a

arrastrar

listo creo que de esa manera es un

poquito más fácil

Sí claro que sí yo Se los comparto a

Lorena y Lorena Se los comparto ustedes

el transporte que tengo 350.000

y vamos a ver entonces efectivamente

después son 300.000 mejores que están

súper conectados súper atentos con el

ejercicio y Aquí vamos a corregir aquí

efectivamente como menciona el asistente

el señor Luis nasar transporte Son 300

mil no 350.000 entonces ya estoy

haciendo aquí el cambio

transportes 300.000

Perfecto ahí ya nos hizo la modificación

igual

insisto cuando finalice la sesión yo le

voy a compartir a Lorena el archivo con

las nuevas modificaciones y ya resuelto

como para que ustedes tengan el archivo

en blanco y puedan también tener este

que hemos desarrollado a manera de

ejemplo

acá tenemos Entonces ya los totales de

egresos entonces en el mes de julio Se

esperan unos egresos de 10 millones

230.000 en el de agosto 11 millones 530

mil

en septiembre 10 millones 730.000 en

octubre

21,770 mil en noviembre 11 millones 970

mil

y en diciembre 11 millones 970.000

vamos con el balance operativo que es el

balance operativo es la diferencia entre

los ingresos y los egresos que se

esperan se generen durante ese mes en

particular vamos a revisar por ejemplo

en

Julio me habla de un balance negativo de

menos dos millones 730.000 Por qué

ocurre eso

porque los ingresos son 7 millones 500

mientras que los egresos van a ser 10

millones 230 Entonces tenemos vamos a

tener una diferencia negativa porque los

egresos en este caso son mayores a los

ingresos

si miramos aborto Nos está dando un

balance operativo positivo a 770.000

porque uno está positivo porque los

ingresos son 12 millones 300

y los egresos son 11 millones 530 mil es

decir los ingresos son superiores en

este caso

el saldo inicial de Julio ya lo voy a ya

lo voy a incluir es posible emplearle un

año Sí claro yo podría ampliarle un año

ni recomendaciones que usted lo haga

anual pero tenga separado en 12 meses

Porque recuerde que marca c el ejercicio

también es un tema de seguimiento

entonces si usted le hace un seguimiento

semestrado trimestral es más fácil al

que si tiene todo el archivo junto para

el año

señora Johana que le imprevisto no le da

y el señor Luis tampoco le da OK Vamos a

mirar acá

imprevisto

es la suma

desde el pago de contado

hasta los otros es decir empiezan los

dos millones que es la celda b27

y termina en la celda de 40 y luego lo

multiplicamos por el 5%

de igual de pronto puede ser que les

haya pasado como a mí que ahorita pues

en un valor por lo que bueno un detalle

colocó un valor que no era Como por

ejemplo en el transporte tenía 350 y el

valor realmente era 300 después de que

se hace una de las razones igual ahí

estoy un momenticón

proyectándolo para que lo podamos para

que lo podamos ver nuevamente

y de todas formas como les comentaba

también yo les voy a volver a reenviar

la plantilla cuando hayamos

finalizado para que la puedan ver junto

también

he visto

ok Ya me dicen que ya lo pudieron que ya

lo pudieron ver perfecto con mucho gusto

Señor

nos volvemos acá

ya voy a la parte a las últimas a las

últimas dos a las últimas dos filas

vamos a terminar de analizar aquí

ingresos ingresos y ya les voy a

explicar cómo hacemos el lenguaje del

flujo el mes de septiembre

el balance operativo que repito

nuevamente es la diferencia del total de

ingresos con el total de egresos no está

dando positivo en 7 millones 670.000

porque no está dando positivo porque en

septiembre se espera ingresos por 18

millones 400 Recuerden que este mes del

préstamo

y los egresos van a ser de 10 millones

730.000 Pero por eso tenemos siete

millones seis días positivos

para el mes de octubre los egresos van a

superar a los ingresos porque fíjense

que paran operativo mostrando menos 9

millones 370

porque nos está dando así miremos los

ingresos

para octubre son 12 millones 400 y los

egresos son 21 millones 770 se disparan

porque se disparan porque miren que en

Octubre está planificado comprar la

máquina

Entonces ese gasto que es un gasto

programado porque es una compra que se

está programando por octubre me está

disparando el gasto

en este caso el egreso

en noviembre

el balance operativo será de 730.000

positivos que sale

de los ingresos que son 12 millones 700

menos los egresos que son 11 millones

970 son menores

Y en diciembre se espera que el balance

sea de 2 millones 630 positivos porque

en diciembre los ingresos son

14 millones 600

y los egresos 11 millones 970 Entonces

qué ocurre cuando ustedes se pueden dar

cuenta

hay meses donde los egresos son

superiores a los ingresos

que ese no es él de pronto el objetivo o

lo que uno percibiría cada mes pues no

debería perseguir que los ingresos

siempre fueran mayores

sin embargo es inevitable que en algunos

meses y los egresos sean mayores porque

es inevitable Porque pueden haber meses

donde por ejemplo tenemos que pagar un

impuesto

Entonces por ejemplo tenemos que pagar

pues sigamos por ejemplo a preparar un

seguro o si vamos a hacer una compra

programada un equipo Entonces es normal

o se puede dar que en algunos meses de

leer eso sea mayor que el ingreso

sin embargo justamente el ser este

ejercicio de flujo de caja lo que me

permite es prever o determinar qué es lo

que voy a hacer yo si sé que esa

situación se va a presentar

Entonces el salvio inicial queda la

pregunta en que me seo ahorita el

salario inicial termina siendo o

corresponde al saldo final del mes

anterior me explico si yo tenía en

bancos

tres millones de pesos es el 30 de junio

el primero de julio Yo abro con esos

mismos 30 con esos mismos tres millones

de

pesos porque aquí me hace la pregunta

señor ayúdano que dice justamente a eso

iba señor Iván a que es el valor que nos

está dando acá

que son los tres niveles

entonces decidió cierro en junio con

tres millas hay 200 en julio abro con

los mismos tres niños de 200

y aquí voy a colocar saldo inicial en

caja 3 millones

Aunque perfecto señores Muchas gracias

por todos sus aportes entonces aquí

donde viene la parte interesante

Yo sé que en julio voy a tener más

egresos que ingresos pero como ya ellos

sería por decirlo así de una manera como

muy coloquial un colchoncito que era lo

que haya tenido ahorrado o venía

acumulando desde junio

Pues aquí yo paso el mes sin ningún

problema o sea Cuando digo que pasó el

mes sin ningún problema es

que en esta última columna o Perdón en

esta última fila que ustedes están

viendo que es el saldo final de caja

en esta última fila no podemos tener

valores negativos

si llegamos a tener un valor negativo en

el centro final de caja quiere decir que

ese mes Nos quedamos sin plata nos

quedamos sin efectivos Y esa es una

situación no deseable entonces este

último que está acá que estoy sobre

hallando este sí no puede tener valores

negativos porque me está indicando que

ese mes me quede sin plata y eso no

puede pasar escúchame Hay que decir

efectivo

en el mes de julio

a pesar de que los egresos son mayores

a los ingresos pero yo tenía tres

millones de tosiendo Pues yo estoy

pasando el mes bien porque el final

logro un saldo positivo de 470 mil pesos

si yo cierro con 470 mil pesos en julio

es con lo que yo abro en agosto o sea el

saldo con el que yo cierro un mes es con

el que abro al mes siguiente esto ocurre

en agosto en agosto habíamos dicho que

los ingresos eran mayores es decir tenía

770 mil positivos

más los 470 que me quedaron de Julio ya

vamos en millón 240 entonces ahí vamos

bien

septiembre los ingresos son mayores 7

millones 670

más el millón 240 que ya venía

acumulando de agosto ya vamos en 8

millones 900.000 Vamos bien

octubre la diferencia de egresos o el

balance negativo tengo menos 9 millones

pero yo traía 8 sin embargo miren que no

me va a alcanzar porque al final del mes

estoy cerrando con 460 mil pesos

Eso quiere decir que si yo estuviera

haciendo ese ejercicio hoy

O sea suponiendo que fuera Julio Ya

ellos sabría que en Octubre voy a tener

un problema de liquidez o sea así como

dice la planificación En octubre no me

va a dar no me va a dar el efectivo no

va a alcanzar la plata para cubrir todos

los gatos porque miran acá me está

diciendo que a pesar de que yo voy a

juntar 8 millones 910 hasta septiembre

no me va a alcanzar

Entonces desde ya

tengo que empezar a validar Qué puedo

hacer para que esto nos ocurra y de

hecho insisto O sea la gracia de este

tipo de ejercicios Es que yo pueda

prever con tiempo es decir no que cuando

llego octubre en octubre entonces esté

apurado me tengo que prestar pasar la

tarjeta de crédito me tengo que acudir

el prestamista informal sino que ya yo

sé que en Octubre no me va a dar y si no

me va a dar Qué puedo hacer

aquí vienen a jugar diferentes

vienen a jugar diferentes variables

qué área les pueden jugar o qué puedo

hacer yo acá por dar unas estrategias

muy genéricas pero efectivas claro está

las compras actualmente pago 50 de

contado y 50 30 días Qué pasaría si yo

lograra convencer a más proveedores

de que me dieran crédito es decir qué

pasaría

si yo consigo que las ventas que las

compras perdón de contado sean solamente

el 20

y las de 60 días y las de 30 días sean

el

80 es decir que yo convenza a más

proveedores de que me den plazo

se soluciona el problema

si se soluciona fíjense que si yo lo

logro

el mes de octubre que hay que me daba

negativo y ya me está dando positivo y

qué logré ahí que un mayor número de

proveedores me diera un descuento esa es

una opción

cuál puede ser otra opción

tengo unas cuentas incobrables que son

el 5%. Qué pasa si esas cuentas

incobrables del 5 pasan a ser el 2

y yo recaudo el 23% de contado es decir

ese 5% que nosotros recuperaba un 3%

recaudo de contado y esos dos por ciento

y mi cartera mala pasa a ser solamente

el 2%

también soluciono el problema miren que

ya en octubre ni en el resto de los

meses tendría saldos negativos

O aún así yo lo que podría ser también

Es que de pronto usted dice bueno Qué

pasa si el proveedor no lo convenzo de

que me dé crédito o en su defecto que

pasa

si no lo consigo cobrar más rápido Pues

bueno aquí lo que nos está afectando es

la compra de la máquina entonces

tendríamos que posponer esa compra esa

máquina o mirar si conseguimos forma de

pagar la mejor en cuotas y no comprarla

de contado

a lo que hoy realmente con El ejercicio

es Aunque usted pueda

prever lo que va a pasar no que usted

tenga que durante ese mismo mes correr

pero cuando uno toma esas decisiones

apresuradas pues muy probablemente uno

puede tomar decisiones equivocadas o

decisiones que al final me resulten más

costosas entonces esos son como

diferentes estrategias muy básicas pero

efectivas para yo poder evitar que en

algún mes yo vaya a tener problemas de

efectivo y no tenga como responder por

mis obligaciones

exactamente me está diciendo que sería

solamente el mes de octubre pero ya el

mes de octubre me empieza a arrastrar

los otros meses entonces La idea es que

ningún ningún valor o mejor dicho en

ningún saldo final este que está acá

Ninguno me puede quedar negativo en el

balance operativo puedo ocurrir que en

algún mes hayan más en esos ingresos

pero si eso ocurre yo tengo que tener

Por decirlo así mi colchoncito en

efectivo con lo cual yo voy a ir

cubriendo esos esas diferencias que se

puedan generar pero este último que está

acá efectivamente o definitivamente más

bien no nos puede quedar en negativo

Entonces esto era como la parte

la parte práctica que yo quería

compartir con ustedes igualmente Yo le

pueda compartir la plantilla resuelta

para que ustedes la puedan tener y la

puedan aplicar a sus negocios Ojalá

Recuerden que las de color azulito son

las que podemos formular y las otras

pues ya las que están de color blanco

Pues ya están formuladas y van dando

mandando respuesta

entonces con esto finalizamos por

decirlo así con mucho gusto Señora

muchas gracias señora por sus

comentarios cuánto cerramos por decirlo

así la segunda parte y entramos a la

tercera parte que corresponde al cierre

de la del espacio vamos al cierre y a

las preguntas y comentarios que ustedes

tengan

y bueno entonces yo les comentaba que

más allá como una primera recomendación

Más allá

de solamente hacer la proyección o el

presupuesto es

hacer el seguimiento para poder de

pronto uno mirar la desviaciones muchas

veces uno o sea este ejercicio al

principio puede resultar que ya

desmotivante porque yo diga que estoy

proyectando estoy proyectando pero es

que no me está dando no estoy latinando

Y eso es normal que pase pero el

ejercicio se va a afinar más o la

proyección va a ser más cercana a la

realidad a medida que hagamos el

ejercicio y que vayamos viendo por

ejemplo lo que está ocurriendo aquí

tengo un ejemplo

yo tengo entonces ventas de contados por

supuesto dos millones ochocientos

que El Recodo 30 días son cinco millones

otros recautos de 4 millones y otros

ingresos de 500.000 es decir mi meta era

que en agosto llegar a 12 millones 300

luego qué hago comparo

con lo que realmente pasó no agosto

listo en agosto realmente recaudé dos

millones trescientos de contado a 30

días son los 4 millones 500 los otros

recaudos sí fueron de cuatro y luego

emprendió se fueron de 500 Entonces qué

pasa sobre las ventas de condado

solamente desde hace 82%. ahí yo tengo

que ver porque solamente hay que hacer

82% fue que de pronto vendí menos de lo

que yo pensaba vender o de pronto vendí

un porcentaje más alto de ventas de a

crédito

precauta 30 días ni meterla en 5

millones y solo recaudó de 4 millones

500 es decir solamente cumplir con el 90

Entonces qué pasó porque no cumplí con

el recaudo será que los clientes están

tomando más tiempo más días que yo les

estoy dando Entonces digamos que siguen

una fórmula que usted puede ir haciendo

seguimiento

si usted se pregunta de qué forma

ya que el porcentaje de cumplimiento

Pues aquí Arribita le dejó la anotación

el porcentaje de cumplimiento es el real

entre el presupuesto estado por 100

en este caso del 82 pues dos millones

trescientos entre dos millones

ochocientos por ciento

y en el caso de los egresos Igual yo

puedo hacer seguimiento por ejemplo

arriendo por supuesto a otros tres

millones reales tres millones pues ahí

no debería haber problemas porque

estamos hablando de un costo fijo

descubrimiento 100%

vamos proveedores presupuestado dos

millones 500 real 2 millones 500

servicios públicos un millón seiscientos

dos millones es decir aquí hubo 125 por

ciento en este caso Perdón sé qué pasó

acá en este caso este 125%

me está dando que me sobre ejecute con

el gasto del servicio público es que

pasó se están dejando las plumas

abiertas subió el recibo de la luz nos

estaba pagando los aires hay que empezar

a mirar esos pequeños detalles la nómina

creo que lo estoy moviendo sin caer con

el mouse la nómina entonces un gasto

fijo Debería ser 100% la cuota del banco

fijo 100% papelería mirar qué está

pasando hay nuevamente es el real entre

el presupuesto estado por el 100%. es

importante que hagamos el tema del

seguimiento

y hay unas recomendaciones finales por

llamarlas así primero hacer seguimiento

de periódico a los resultados obtenidos

Cuál es el seguimiento lo que les

mostraba Entonces sería interesante que

ustedes tuvieran su proyección a seis

meses como la que hicimos pero usted

aparte al final de cada mes con su

contador pues saque lo que realmente

pasó y usted pueda empezar a mirar si

está cumpliendo no y en dónde se

presentaron la desviaciones si usted no

mide o sea lo que usted no mide no lo

controlan y si usted no mide y no

identifica En dónde está por qué no está

cumpliendo pues va a ser más difícil que

usted la tiene o

puede alcanzar esas metas que se trazó

Al momento de financiarse compare las

tasas y demás costos adicionales es

decir aparte de alta sea interés que

otro buen ejercicio que otro costo le

puedes dar generando la institución

financiera evites fuentes de

financiación informales estas son más

costosas y no generan beneficios

tributario no es que el capacitador como

que es amigo de los bancos o sea por

Banco pero está como financiero es nieve

es decirle que si usted compara al banco

con el prestamista informal el banco

definitivamente su amigo por un tema de

tasas por un tema de un tema de

cobertura o un tema de beneficios

tributario Entonces lo mejor que usted

puede hacer es la fuente de financiación

formal

no es que yo tengo forma de pagar y yo

Después veré como arregló con el banco

no haga eso ustedes no sabe el daño que

se hace usted y el daño que le hace su

negocio cuando usted se cierra las

puertas a las fuentes de financiación

formal siempre Procura llegar a un buen

acuerdo con la institución financiera

para que usted

siempre tenga las puertas abiertas en

caso de que se le presente una

oportunidad recuerde el caso que les

contaba al principio de la ips que no

pudo comprar el inmueble para bueno

ponemos uno pudo comprar con ese crédito

con un crédito empresarial para poder

justamente

aprovechar las oportunidades no

confundir la rentabilidad del negocio

con la liquidez entonces recordemos que

la rentabilidad es la ganancia que se me

genera pero la liquidez es el dinero con

el que yo cuento recuerde que vives al

lado de la diferencia entre el estado de

resultados y el flujo de caja Entonces

yo puedo tener en cuenta de 100 millones

de pesos pero eso no quiere decir que yo

cuente con ellos y al final si yo quiero

solventar la empresa creo que la empresa

continuó funcionando yo tengo que tener

un efectivo que me permitan cubrir esos

costos además un tema importante para

que usted también puedan tener la

financiación del negocio es hacerle

seguimiento a la economía por ejemplo el

tema de tasas de interés ahora mismo las

tasas están subiendo van a seguir

subiendo por el tema de inflación eviten

deudarse ahora mismo si no es necesario

hacerlo

Obviamente el tema de la inflación va a

incrementar tus costos va a afectar mi

liquidez si usted lee la economía o la

hacen seguimiento de la economía también

va a poder tomar mejores decisiones que

afectan

en una manera positiva a su liquidez

qué otras recomendaciones hay

destino un porcentaje del ahorro O sea

no es que yo voy a decir puedo borrar no

fíjense la meta de ahorro es más una

recomendación el costo de los

presupuesto con un egreso les decía haga

lo del imprevisto si usted no se lo va

hasta ahora

adicional como como ahorro y guarde

luego como si fuera un gasto si yo le

digo usted a tenerlo ahí

fíjese metas esto ayuda a tener un Norte

y a su vez irme de motivación Si usted

dice no Mi meta es que yo no me voy a

endeudar para comprar este equipo porque

yo pienso que yo lo puedo comprar y lo

puedo comprar en octubre con el ejemplo

veo colocamos nos coloques en la meta

listo cuánto me tiene que quedar de

saldo final cada mes para que yo pueda

comprar esa máquina te contado o para

que yo pueda comprar la mitad de contado

y la mitad con un crédito cuando uno se

fija una meta

inconscientemente uno se motiva y

trabaja hacia su cumplimiento

recuerde que el flujo de caja es lo que

realmente le muest con lo que realmente

cuenta muchas veces por temas

tributarios contables con nosotros le

pedimos a nuestro contador nada más el

balance y el estado resultados pues mire

la importancia este que le permite tomar

decisiones si puedo o no cumplir con una

obligación si puede uno hacer una

inversión

y con esto entonces doy por terminada

este espacio pero de verdad que haya

sido de su agrado y de su utilidad y

Bueno Entonces voy a abrir Entonces

espacio para las

inquietudes y para los comentarios que

les permiten acá

entendido entendido Gracias infinitivo

[Música]

Ok perfecto yo le voy a compartir

Entonces el paquete el paquete a Lorena

de la presentación con los archivos para

que se los puedan dar

les quiero recordar que mañana también

tenemos pues la segunda parte de este

evento en el cual vamos a hablar de los

otros estados financieros que son el

estado resultado y el balance y vamos a

trabajar el tema de los indicadores

también vamos a procurar que sea un tema

muy práctico vamos a tener también tres

momentos igual un momento de reflexión

una parte teórica unos casos prácticos y

luego el cierre Entonces los espero

mañana también

Ok aquí me preguntaron los saldos de

banco no hacen parte del flujo de caja

Ok los saldos de banco hacen parte del

flujo de caja en la parte cuando yo

coloqué salvo inicial de caja que la

colocaba en julio que eran los tres

migas de 800 tenemos que hacer algo

inicial hace referencia a todo lo que yo

tengo disponible en efectivo por ejemplo

que yo pueda tener en caja menor y lo

que yo tenga por decir algo en cuenta de

ahorro o en cuentas corrientes entonces

si esa parte del saldo

mañana Bueno cuando empezó Lorena vamos

a hablar de lo que es el flujo el flujo

de perdón de lo que es el estado de

resultados del balance general y el

análisis financiero es decir cómo a

través de esos estados financieros yo

los puedo interpretar de manera sencilla

y cómo puedo atraer de unos indicadores

medir la situación del negocio yo creo

que también hay un hay un tema que a

veces uno dice no es que yo no soy

contador que no soy administrador yo no

soy financista pero si ustedes se dan

cuenta hay algunas algunas cosas que o

sea que realmente uno no tiene que ser

un experto para hacerla si ustedes se

dan cuenta el flujo de caja que hicimos

es un ejercicio práctico que usted puede

hacer sin ningún problema Entonces la

idea de mañana también tú te puedas

migrar los estados financieros

entenderlos Mira qué indicadores puedes

sacar es que usted pueda

Vuelvo y repito sin necesidad de ser una

persona súper experta es entender o

saber la situación de su empresa digamos

que eso es lo que vamos lo que a

trabajar a trabajar el día de hoy Perdón

día de mañana no sé si la pregunta si la

explicación que hice ahorita acerca del

efectivo que responde la pregunta que me

hacían el señor Robinson o si hay alguna

otra pregunta que me quieran hacer

porque parece entonces que no no sé si

quieras agregar algo Lorena O juliere sí

Ronald por favor bueno primero que todo

Muchísimas gracias por tu participación

por tu apoyo de verdad súper interesante

y sé que tanto a mí como a todos nos

gustó la charla le recordamos que el día

de mañana vamos a tener nuestra segunda

jornada la misma hora a las 4 de la

tarde Ronaldo va a estar acompañando

nuevamente con el tema de análisis

financiero el jueves También tenemos

nuestra última jornada nuevamente a las

4 de la tarde aquí nos estará

acompañando

Jessica ariza de la corporación

americana Universitaria y es donde

estará apoyando con el tema de análisis

del entorno nuevamente les damos

Muchísimas gracias Voy a enviar aquí por

el chat nuevamente el link del

diagnóstico del programa para que por

favor nos ayuden todos a diligenciarlo

son unas cuantas preguntas pues para

conocer su negocio cuando lo tiene unos

datos personales Pues para el tema de la

asistencia de verdad les agradecería a

todos que la llenaran y no súper

Muchísimas gracias nuevamente Ronald y a

todos por su participación estaremos

mañana nuevamente hasta esta misma hora

Muchísimas gracias a todos en el link en

el chat está el link de la del

diagnóstico creo que acá Acá hay una

persona que nos había comentado que

quería hacer una pregunta aquí nos está

haciendo dice

Méndez Herrera dice la compra de cartera

es buena a parte de los intereses Ok qué

pasa con la compra de cartera la compra

de cartera Efectivamente es una buena

opción siempre y cuando

garanticemos que la tasa de interés a la

que nos están comprando la cartera sino

una tasa más baja Por ejemplo si yo

tengo un crédito porque si algo de libre

inversión y te pagando el 1.5% mensual

Pues para mí la compra de carteras es

útil siempre jugando el diferencial

llega algo atractivo Por ejemplo si yo

estoy pagando 1.5 me está ofreciendo uno

punto dos o el 1% pues naturalmente si

es atractivo para mí De hecho ya que

este está tocando el tema

el tema es esta estrategias de pronto ha

sido una refinación o si una compra de

cartera no son cosas con una sola

solamente cuando prevé que no vas a

alcanzar a pagar inclusive cuando uno

tiene una situación financiera porque

tiene un buen score crediticio muchas

veces los bancos lo llaman a uno las

entidades financiación lo llaman a uno

para para ofrecerle mejores

oportunidades y si efectivamente usted

verifica que la tasa de interés es más

baja y es un plazo interesante y que la

cuota le queda mejor pues la compra de

carteras una Es una muy buena opción

además tenga en cuenta

esta zona compra de cartera o hace

cualquier operación de crédito y usted

coloca por ejemplo superación a 24 meses

36 meses si usted tiene un buen momento

de liquidez y usted quiere ir saliendo

de esa obligación usted puede hacer

abonos a Capital recuerde que

anteriormente hacía varios años pues las

instituciones financieras penalizaban si

uno hacía pagos por adelantado hoy no O

sea usted puede hacer una compra de

cartera conseguir una cuota más bajita

una mejor tasa Y si usted tiene el

dinero ir preparando sin ningún tipo de

problema Es decir Efectivamente es una

buena opción siempre y cuando pues la

casa sea más baja y las cuotas sean más

bajas también no sé si hay alguna otra

pregunta si hay alguna otra inquietud si

la inquietud resuelta con eso

y otras otras preguntas que me están

llegando para tener un flujo de caja

positivo recomendable para la carretera

sea menor a 45 días pues bueno si si a

mí me pregunta señor Lorena

lo mejor es que uno pueda pagar de

conquista que uno pueda recibir su

dinero de juzgado eso es como como el

mejor escenario sin embargo hay algunas

hay algunos negocios que por la dinámica

de Mercado te pagan a 30 nosotros a 60

otros a 45 o sea en algunos casos en

algunos segmentos en algunos tipos de

Mercado la venta a crédito es una venta

Pues que naturalmente yo tengo que hacer

porque si no no voy a ser competitivo no

voy a conseguir clientes

45 días Pues bueno Me parece que es un

tiempo prudente pero más allá de eso es

que si usted da a sus clientes 45 días

de plazo efectivamente recupere la

cartera 45 porque usted dice No yo doy

45 días con los clientes me están

pagando a 60 como están pagando 70 ahí

si realmente tenemos un problema porque

si usted utiliza 45 Pues usted puede

hacer una planeaciones de su flujo de

caja para que su negocio sea sostenible

a 45 pero si usted planea 45 hizo 45 se

convierte en 50 60 días ahí es donde

realmente está el problema

Qué tan bueno pues aconsejable son los

proveedores que dan solo plazos a un mes

Pues bueno conseguir créditos con los

proveedores no siempre es sencillo

naturalmente las el crédito se consigue

cuando el proveedor pues ya tiene mucha

confianza con nosotros o tenemos una una

buena relación comercial pero si el

problema un plazo de un mes eso es una

ganancia porque son 30 días porque se

está ganando para poder pagar esa

mercancía si uno pudiera conseguir

probar 60 mucho mejor pero si es a un

mes pues es una muy buena opción porque

no es lo mismo tener que pagar toda una

mercancía de contado a por lo menos

contar 30 días para poder cubrirla

Ok perfecto yo creo que ahora sí no hay

más no hay más preguntas no sé si

todavía alguna otra pregunta que me

quieran que me quieran hacer

Ok parece que no Entonces Bueno entonces

me despido Ahora sí de ustedes Gracias

por asistir gracias por su participación

Muchas gracias Lorena y Julie por la

invitación nos vemos mañana Dios

mediante

Muchas gracias muchas gracias a todos

Nos vemos mañana a las 4 de la tarde

tengan un excelente noche Saludos.

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