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Y esperar es que quiere ser
participantes ya empezaron a ingresar
la presentación de la cámara
no no
pero muy buenos días tengan todos
ustedes les saluda mar se lamentó dos
años y la coordinadora de logística de
eventos externos de la cámara de
comercio de barranquilla queremos darles
una bienvenida a nuestra capacitación de
virtual el día de hoy donde estaremos
hablando sobre el régimen simple de
tributación un enfoque integral vamos a
tener un conversatorio antes de iniciar
queremos invitar a todos nuestros
participantes a nuestros empresarios a
realizar la renovación de su matrícula
mercantil antes del 31 de marzo nuestros
puntos empresarios buenavista centro
soledad puertas de oro se encuentran
habilitados para recibirlos si no saben
cómo hacer su renovación cuéntame en
consultar a través de nuestra asistente
virtual cata en este momento estamos
proyectando sus números de whatsapp para
que sean agregados a sus contactos
recuerden que a través de gavi también
ustedes pueden hacer compra de
certificados si tienen algún trámite que
estén llevando actualmente ante la
cámara de comercio- barranquilla también
podemos consultar el estado de éste
también los invitamos a que ingresen a
nuestra página web
www.camaravalladolid.com en edificios
que tiene el régimen de simple de
tributación fsc
hoy queremos agradecer a nuestras
entidades halladas al khater comet
sociedad de contadores públicos a cuenta
y soluciones empresariales
integrales por este espacio de formación
tenemos para todos nuestros empresarios
y afiliados hoy nos están acompañando al
doctor santander come de garcía las
heras prima patricia será juan carlos
suárez y héctor mauricio que van a estar
con ustedes en este era un conversatorio
vamos a dejar de compartir quiero
presentar en este momento entonces
permite con segundo al señor santander
quien es contador público javeriana es
tecnólogo administrador de sistemas con
una identificación en autor y auditoría
internacional con más de 30 años de
experiencia profesional actualmente se
desempeña como socio director de la
firma santander como sociedad de
contadores únicos también y en esta en
esta mañana queremos presentarles el
actor mauricio mayorga quien es abogado
de la universidad del rosario en
ejercicio desde
1998 especializado en derecho tributario
con una experiencia de más de 23 años
del ejercicio profesional experto en
tributación internacional de la
operación del sistema o planeación
fiscal cuenta con una amplia experiencia
también en el tiempo cuando carlos
suárez que cuenta con más de 320 años de
experiencia liderando equipos y
proyectos de alto impacto en tecnología
que le han permitido estar presente en
los hitos y cambios más importantes de
la industria hoy es un emprendedor
comprometido en los retos de liderazgo
con que afronta el país también los
acompaña permitan segundo la será
suleimán quien es contadora pública
especialista en tributación
certificación mil con más de 15 años de
experiencia a todos quiero darles una
cordial bienvenida y agradecer por estar
esta mañana con nosotros a continuación
quería dar la palabra a santander
bienvenido
buenos días marcela por esta
introducción bienvenidos a todos
aquellas personas que se están
conectando a este evento gracias a la
cámara de comercio nuevamente por esta
oportunidad de permitirnos divulgar
conocimiento contenido de experiencia y
sobre todo la integración con la
tecnología y las capacidades jurídicas
de nuestros panelistas los cuales hoy
van a presentarnos
experiencias de este importante tema del
régimen simple de tributación así como
casos de éxito en los cuales no
solamente digamos podemos darle un
cumplimiento a la normatividad sino que
hemos logrado optimizaciones tributarias
en el seno de las organizaciones y en la
continuación el permito compartir la
presentación para iniciar el evento
bien bien simple en tributación
como antecedente normativo tenemos que
la ley 19 en 1943 del 2018 introdujo el
ordenamiento jurídico nacional el
régimen simple de tributación el cual
tuvo su última reforma de actualización
en la ley 21 55 del 2021
sulaimán podría explicarnos en qué
consiste este régimen y cuáles serían su
diferencia frente al régimen ordinario
y bueno buenos días a todos buenos días
a la audiencia que nos acompaña en el
día de hoy para explicar un tema tan
interesante como es el régimen simple de
tributación
y las indicaciones del nombre
prácticamente hablan por sí solas en lo
que busca el gobierno o el estado con
este régimen es simplificar los los
temas tributarios a los pequeños
empresarios
y solidificar en un impuesto mínimo con
base en sus ingresos
un mejor tributo y una mejor facilidad
de la información tributaria con ellos
de tal forma que por eso hablamos de una
declaración anual y de unos impuestos
bimestrales de unos anticipos perdón
bimestrales que se presentan en
conformidad unificados en el pica en el
libro y en el régimen simple como tal
gracias un año
quienes pueden inscribirse a este
ranking muy bien
la ley 21 55 hizo una serie de
actualizaciones respecto de esa
combinación de factores que requiere ser
evaluados por parte del empresariado
bien sea
aquellos que requieren que quieran
formalizar sé que yo pequeños
empresarios que quieran hacer dentro del
ordenamiento jurídico con todas las
características y el cumplimiento de sus
obligaciones formales pero exactamente
aquellas organizaciones que se han ido
llenando de
procesos que los aparten de su core de
negocio y que pueden encontrar en el
régimen simple de tributación una
oportunidad para aliviar sus cargas
tributarias aquí no estamos hablando de
elusión o evasión
estamos hablando de optimización o bien
es algo permitido por la normatividad
pero más allá de leer una diapositiva en
la cual ustedes pueden compartir
seguramente la cámara de este material
su daño podrías decirnos cuáles de los
requisitos para pertenecer al régimen
simple de tributación consideración de
mayor observancia y seguimiento pues en
algún webinar anterior como estuvimos
conversando con el doctor héctor cada
caso es de un análisis muy particular
para saber qué beneficios le caracteriza
a cada persona bien sea natural jurídica
ya de eso se encargará el doctor héctor
de explicarnos pero particularmente el
numeral 6 que es el que nos mantiene en
el tema de flujo de caja de cada
contribuyente porque el número 6 nos
habla de que la persona natural lubrica
debe estar al día en todas sus
obligaciones tanto tributaria nacional
como municipal e incluso con los aportes
a la seguridad social entonces
vital contar con ese recurso si
decidimos o si la sociedad decide por la
persona natural decide convertirse al
régimen simple otra vez los
cumplimientos que debemos tener muy
claros es que tenemos que mantener firma
electrónica y facturación electrónica
régimen simple obliga al que se inscribe
a que factura electrónicamente salvo
alguna disposición técnica que que se
decida
gracias ahora entonces para complementar
esto y considerando la estrategia cuáles
han sido los principales retos en la
perfilación de quienes pueden
inscribirse en el régimen simple de
tributación
héctor
en esencia no era más que pena disculpen
mis muy buenos días
un gusto saludarlos
muchas gracias a la cámara de comercio
de barranquilla por la organización de
este importante evento que sin duda
representa
un hito dentro del proceso de planeación
que en observar los contribuyentes del
impuesto de renta a partir de este año
2022 con las bondades que vamos a
expresar de el régimen simple y la
manera como podría este mecanismo
contribuir a facilitarle la vida a
muchos de ustedes en sus procesos
empresariales
y gracias por compartir esta invitación
con la firma santander gómez y compañía
santander por invitarnos al mismo y a
ustedes por la atención y ojalá podamos
contribuir en el conocimiento tributario
de sus negocios muy amables en cuanto a
tu pregunta santander yo creo que hay
que tener en cuenta
diferentes aspectos el primer aspecto a
considerar es soy una persona natural en
qué casos soy una puedo llegar
[Música]
y ser régimen simple lo primero es que
si recibo alguna estipendio como
asalariado es decir que tengo una
vinculación legal laboral de cualquier
índole ya sea con el estado ya sea con
cualquier entidad incluso muchas veces
me encuentro con profesionales que
dictan
clases en universidades
y debido a las sentencias de la corte
constitucional
las universidades
están obligadas a contratarlos
laboralmente entonces en esos casos pues
quien es profesional independiente dicta
clases en la universidad después
realmente ahí no basta si yo quiero
pertenecer a este régimen simple y como
persona natural
y hasta el 31 de diciembre del año 2021
o hasta el 31 enero 2022 pues sigo
siendo régimen ordinario pues la buena
noticia es que tenemos menos de un mes
para proceder a determinar si me cabe o
no me cabe el régimen 5 y bajo ese
precepto
hay que entender la actividad económica
que estoy prestando porque el régimen
simple está dividido en grupos cada
grupo tiene unas tarifas de
correspondientes siendo el primer grupo
las tiendas pequeñas los mini mercados
los micro mercados y las peluquerías el
segundo grupo lo del comercio en general
como base fundamental de la actividad el
tercer grupo los servicios profesionales
de consultoría y científicos y el cuarto
grupo las actividades desprendido de
publicación y actividades de transporte
entonces lo primero que tengo que hacer
en un proceso determinado como persona
natural insisto
si puedo pertenecer o no al régimen
simple es de definir en qué categoría
estas me encuentro ahora a lo largo de
la exposición santander y cubrir así
esto siguiendo con nuestro no acuerdo
pero para no saltarme lo primero que
digo es el artículo 908 pues me define
las categorías y las tablas que ya las
vamos a ver y en virtud de ello puedo
determinar a dónde estoy y esto por una
razón muy importante porque yo antes de
hacer un cambio primero tengo que
entender
en qué consiste ese cambio y si ese
cambio me aporta o no me aporta mejor
en ese en ese sentido lo primero que hay
que considerar además dentro de esa
baraja es tener en cuenta un aspecto y
es que es lo importante del régimen si
no y entonces el régimen simple pues es
simple y como lo concibió el gobierno
nacional como una medida que
consideramos nosotros que está llamado a
la permanencia por el éxito que la misma
tiene y ya con carlos ahora nos va a
compartir un poco los números de este de
este proceso tan importante de
conversión pues representa algo que
desde la teoría de adam smith funciona
para los impuestos y es que los
impuestos deben ser fáciles y no
onerosos ni para el contribuyente ni
para la administración tributaria en
este en este régimen todo aquello que
ustedes tienen como control como
contribuyentes del régimen ordinario
como deducciones como costos como
exenciones como no sucesiones aquí no va
aquí tiene una base de depuración
distinta donde en lo fundamental la base
gravable es el ingreso y resto aporte
esa seguridad social de los empleados
teniendo en consideración
fundamentalmente que como persona
natural los decretos reglamentarios han
exigido que exista una empresa es decir
que en la actividad que voy a
desarrollar exista un negocio en marcha
que pues deben tener como como mínimo un
sitio hoy por ejemplo me encuentro en mi
casa no estoy en mi oficina entonces
muchas veces por la pandemia pues el
tema también ha cambiado porque el hecho
de tener una empresa no significa que yo
deba tener una oficina abierta y es un
tema que uno le puede discutir la
administración de impuestos hoy el home
office opera
a menudo y si llego como parte de la
pandemia para quedarse
entonces la virtualidad que es parte de
la esencia hace que eso que se redactó
en su momento en el decreto de tener
empleados pues muchas veces ni lo voy a
requerir
lo importante es tener unos medios y
demostrar un servicio en mi modo de ver
en lo que se debe estar porque lo único
que se quiere con este régimen es que
las personas no abusen del mismo dado
que en algunos casos no entonces es muy
importante en algunos casos puede ser un
régimen preferente puede tener unos
beneficios en materia de tasa de tarifa
de impuestos de renta que el de tarifa
impuestos perdón que va a ser inferior a
la tarifa ordinaria como si hubieran
sido contribuyentes de impuestos arranco
y ahí viene otro tema que es clave el
régimen simple es un régimen es un
impuesto distinto es un impuesto
sustitutivo al impuesto de renta eso
significa que no es el impuesto de renta
y es de esa precisión es importante
hacerlo cuando usted se torna
contribuyentes del régimen simple dejan
de ser contribuyentes de impuestos a
renta
y como veremos más adelante pues eso
tiene una repercusión especial porque
muchas de las normas del estatuto
tributario
pues están acopladas y hechas para los
contribuyentes del impuesto de renta con
lo cual significa que no aplica para mí
insisto en temas de base gravable en el
pasado incluyó las normas originarias de
este régimen en la media 1943 de 2018
pues no condicionen el ajuste y crearon
el régimen
mantuvieron el impuesto al patrimonio
solamente para los contribuyentes de
impuestos de renta para que ustedes vean
un ejemplo y claro como yo no soy
contribuyente impuesto de renta me pasó
al régimen sirte inmediatamente no tenía
que presentar declaración de impuesto al
patrimonio entonces es muy importante
tener clara esa diferenciación ahora y
eso lo precisó desde la ley del año 2019
para procrear a 1973 y la 20a perdón a
2010 2019 esa ley pues precisó que el
impuesto al patrimonio aplica para tanto
el contribuyente de renta como el
contribuyente de los regímenes
sustitutivos es decir estamos obligados
a pagar impuestos departamento no quiero
dar eso en el aire es solamente una
referencia para que ustedes vean la
importancia de entender que no soy
concluyente de impuestos de renta y eso
tiene también otras repercusiones
importantes porque como contribuyente
impuesto de renta
y podré tener saldos a favor
qué va a pasar con los saldos a favor y
claramente lo que ha hecho la
administración es si usted los quiere
recuperar pues debe recuperarlos allá en
la renta pedir la devolución del saldo a
favor el artículo 911 en parte aclara el
tema y en los decretos reglamentarios de
la diana asimismo si yo si yo soy
régimen simple y mañana ha decido esto
no es familia esto no va porque no
obstante que es simple juan carlos nos
va a presentar que la simpleza involucra
una delicadeza y ese compromiso por
cumplirle al estado que no se pierde por
el hecho de ser simple pues requiere una
serie de procedimientos y una serie de
etapas que con la ayuda de la tecnología
también nos va a facilitar que el
proceso de inserción al mismo resulte
muy favorable entonces esta solución que
acá trae a colación santander y
felicitaciones por ello pues no
solamente comparte el concepto contable
el concepto legal a mi cargo sino
también el concepto tecnológico que es
un elemento fundamental en la ayuda y en
el proceso para que ustedes entiendan el
porqué con todas estas herramientas su
paso al siempre debe ser simple debe ser
fácil pero eso no implica que no
incurran unos costos y estamos
dispuestos juan carlos y es su tema
en cómo los pueden mejorar y optimizar
gracias ha presentado una innumerable
cantidad de retos en estas preguntas
tienen las respuestas a esta pregunta y
precisamente acaban de lanzar con un
tema muy importante la tecnología
y es aquí donde quisiera
nos colaborarán marcarlos dentro de las
implementaciones realizadas por cuenta
cuáles han sido los principales
dificultades hasta el momento
presentados
bueno santander mucho muchas gracias por
la pregunta buenos días a todos muchas
gracias por la invitación siempre aquí
dispuestos a aportar desde nuestra
experiencia
bueno es una es una pregunta bien
interesante porque lo que nosotros hemos
experimentado como compañía que
administra tecnología para este tipo de
y requerimientos el principal reto ha
sido el entendimiento de las personas
del régimen como tal el miedo que se
siente a la hora de compartir con los
contadores el desconocimiento del
régimen hay contadores que llegan me
dicen de entrada que no les gusta el
simple principalmente porque no lo
conocen entonces hay digamos que como lo
ha mencionado santander y los otros
compañeros es importante que haya un
entendimiento y un análisis de lo que el
régimen trae
porque desde mi punto de vista está bien
diseñado nosotros tenemos casos muy
exitosos en donde
hay digamos dos tipos de grupos que
entran al régimen pues personas que ya
venían en un régimen ordinario que
cumplen con los requisitos de no superar
los montos de facturación pero que
haciendo el ejercicio comparativo de
como tributan en un régimen ordinario
versus hacerlo en un régimen simple no
solamente se les simplifica
pues la manera en la que tributan sino
que las tarifas bajan significativamente
y los tributos y el segundo escenario es
el que a mí me parece más interesante y
es el de la entrada al sistema de
personas informales como lo mencionaba
héctor hace un rato en un ejemplo que
daba cuando ciertas compañías empiezan a
contratar a terceros para ciertos
servicios ya hoy la norma exige
y esos terceros
no presenten cuentas de cobro sino que
empiecen a facturar electrónicamente
porque si no hay una factura electrónica
de por medio eso no constituye un
descuento para el impuesto de red es
decir que si yo soy una compañía muy
grande y tengo de outsourcing de
contable personal de obra de servicios
de mantenimiento etcétera etcétera tengo
que tener soporte sin facturas
electrónicas por lo tanto esas personas
que son naturales que nunca han
tributado seguramente en el régimen
tradicional pues son susceptibles de que
entre en el régimen simple y ese es el
segundo escenario en donde nosotros
hemos visto desde el punto de vista
tecnológico que ha habido una acogida
importante por parte de este tipo de
personas como bien lo mencionado a
héctor cada uno requiere un análisis
específico pero es lo que nosotros hemos
evidenciado entonces el primer reto es
el desconocimiento yo creo que es un
tema en donde la gente se tiene que
documentar más tiene que haber mucha más
obviamente no es tan fácil
que digamos un contador dirigiera toda
la normatividad alrededor pues la teoría
es
pues que hay alrededor de la tarifa de
cuánto se factura
y de cuál es mi actividad económica yo
tributo una sola tarifa y tengo unos
descuentos por hacer algunas actividades
como por ejemplo recibir pagos de manera
digital tener personas en la seguridad
sociales los descuentos de pensiones se
pueden descontar y en ese ejercicio de
sumas y restas pues la simplificación es
mucho más sencilla y hay un segundo reto
que no lo puedo resolver el régimen que
creo que pues por ahora no está resuelto
y es el tema de la tarificación del ica
por cuánto pues tenemos que seguir
entendiendo bien cuáles son las tarifas
que tenemos que aplicar en todas las
transacciones que nosotros hacemos
claramente pues es un tema que entre más
digamos
y transacciones tenga yo con distintos
municipios va a ser mucho más complejo
seguramente si yo trabajo en una sola
ciudad y solamente presto mis servicios
zombies o vendo mis bienes en una ciudad
no voy a tener mucho problema pero
cuando una compañía o una persona
que entra régimen simple tiene
transacciones con 10 20 30 40 100
municipios va a tener que entrar a
tarificar y ahí es cuando la tecnología
pues ayuda a simplificar esos procesos
en donde pues yo tengo que hacer a veces
cosas a mano y la tecnología ya desplaza
estos procedimientos y el último tiene
que ver con tal vez la la
[Música]
presentación de los impuestos es decir
sigue siendo un proceso en donde yo
tengo que llevar un registro muy
adecuado de no solamente mis ingresos
sino por ejemplo las transacciones que
yo llevo con o de los recaudos que hago
a través de medios digitales de las
pensiones para ayudar al final esa
información y triturar la y puedes hacer
una presentación del documento y ahí
pues sin lugar a dudas lo que nosotros
hemos experimentado es que las
herramientas tecnológicas pues les han
ayudado mucho a los contribuyentes a
entrar
bueno para viajar ahí y en la siguiente
pregunta comparte un poquito más de
números para para que nos largamos tanto
de la charla gracias me encajan muy
amables bien muy bien así como hablamos
de quién es cuáles son las
características va a pertenecer al
régimen simple de tributación es también
muy importante tener claro quiénes no
pueden optar por este régimen en
pantalla estamos presentando en los
numerales de las 906 del estatuto y
tributaria que son los consejeros deben
tenerse en cuenta el momento de
calificarse no definitivamente no puedo
pertenecer el resto sólo españa cuáles
de las inhabilidades para pertenecer al
régimen simple de tributación consideras
que son las que ha evidenciado generan
mayor incumplimiento
bueno en el artículo 900 se había que he
mencionado
menciona unos vienen unos numerales
específicos hay que hacerle un
detallado estudio a cada situación en
particular para mirar qué posibilidades
se puede tener de acuerdo a cualquier
situación general pero el que más
nos ha generado algún traumatismo
sería el tema del numeral 3 el tema de
la relación laboral o lo mencionó héctor
e ir su conversatorio anterior siempre
ha sido siempre un tema de análisis para
la gente interesada de los personas
naturales interesadas en convertirse al
régimen simple para esa solución que los
lleve a ellos a poder convertirse en el
régimen simple porque el tema de la
relación laboral el numeral es muy claro
entonces hay que hacer como volver
vuelvo y explicó cada caso en particular
debería hacerse un estudio y un análisis
para determinar la viabilidad y la
posibilidad de conversión al régimen
civil
gracias teniendo en cuenta que no
solamente son esos seis grandes
anteriores en total son diez numerales
son diez el artículo o 906 héctor
teniendo en cuenta los inhabilitantes
cuales estrategias se han implementado
para sortearlas
perfecto santander
y quisiera si puedes compartirla la
positiva de arriba hacer un check para
que las personas queden claras y
terminar un poco el concepto lo que las
dos preguntas que primeras formulado lo
primero soy soy persona natural y soy
pensionado puedo pertenecer al régimen
simple sí que me va a pasar que aquí 9
en 3 no hay renta exenta es decir sus
ingresos van a ser gravados por eso
revise su caso particular segundo soy
rentista de capital puedo pertenecer al
régimen simple depende de qué depende si
hojas un segundo santa por favor en la
diapositiva hasta el numeral octavo dice
lo siguiente las personas naturales o
jurídicas dedicadas a alguna de las
actividades de actividades de gestión de
activos intermediación a venta activos
arrendamiento de activos y o las
actividades que generen ingresos pasivos
que represente un 20% más de los
ingresos brutos totales de la persona
natural o jurídica entonces cuando yo
soy rentista de capital
lo primero que tengo que tener en
consideración es que lo recibo
dividendos los recibos arrendamientos yo
recibo intereses yo recibo rendimientos
financieros
y ahí hay varios temas a frotar el
primero es esta limitante que está aquí
establecida dice si las rentas pasivas
no pueden superar el 20% de la renta
activa
en la primera respuesta mencionada que
tener una empresa y una empresa es una
actividad tendiente a ejecutar
ciertas ciertas operaciones por ejemplo
yo hago mención e impacto acá con esta
pregunta del del pasivo
recientemente en noviembre se pronunció
el consejo estado
sobre un tema que para muchos va a ser
parte de los conceptos a manejar ahorita
que se presenta la declaración
normalmente este comercio
el impuesto a los dividendos
menos 1 por por el impuesto a los
dividendos en industria comercio
entonces
esa sentencia habló que cuando yo tengo
una empresa unas actividades tendientes
a un fin si pregunta el impuesto de
industria comercio
si yo soy persona natural pues tengo que
demostrar que soy un rentista capital
que tengo actividades tendientes a
invertir de manera profesional entonces
el concepto de renta pasiva está
establecido harta se me puede volver
renta activa entonces yo con esto quiero
significar que la norma hay que leerla
con mucho detenimiento porque pasivo no
existe un concepto en la ley solamente
hay un criterio está determinado por
hallar el régimen de compañías
controladas del exterior en donde habla
de rentas pasivas acá hablamos de
ingresos pasivos y por lo tanto lo que
se asimila por
analogía y por lo que en él
significado como un corriente en plaza
de esa palabra corresponde a
rendimientos rendimientos intereses pero
yo puedo mostrar si soy activo es decir
que tengo una actividad que
profesionalmente me dedico a ello pues
sencillamente ya no es así entonces por
eso es muy importante esa clasificación
y ese entendimiento ahora arrendamiento
activos pues ese sí ya no es pasivo el
mismo no está excluyendo entonces hay
que leer con detenimiento santander la
norma y esto aplica tanto para las
personas rurales como para las personas
jurídicas
soy un independiente profesional del
sirve este régimen sí pero como les
venía diciendo revisen las tarifas
soy un comerciante entonces juan carlos
ya nos presentaba los retos que hay
dependiendo de donde es el comercio y la
actividad gravada por impuestos
industria moverse porque dentro los
temas importantes del sitio ya lo
haremos en las tarifas es que el régimen
simple agrupa no solamente lo que
para mí como contribuyente era el
impuesto de renta sino también el
impuesto al consumo para nada en los
servicios de expendio de comidas y
bebidas y también agrupa
el impuesto industria comercio no es la
tarifa no solamente incluiría lo que
pagaría yo en 30 sino también lo
cubriría el impuesto de industria
comercio entonces por eso es muy
importante entender y como comerciante
pues yo tengo que saber cómo me organizo
para efectos de determinar si vale la
pena o no hacerlo porque el comercio
normalmente no me gana un spread y este
spread que la diferencia entre lo que me
costó y lo que vendí a veces hace que el
régimen pues no le funcione y tiene que
establecer esas estrategias que me estás
preguntando santander para ubicar de
manera efectiva la manera de hacer el
consecuente este proceso de tributación
en servicios de factoring servicios de
asesoría financiera servicios de
generación servicios de fabricación todo
esto está previsto en estas normas a
entender debe mirarse con mucho
detenimiento y siempre la lectura será a
favor del fisco si ustedes tienen alguna
duda
en la aplicación de esta disposición
para entender si me cabe en régimen o no
ante una duda respondan no me cabe no
puedo ser régimen simple y esa es la
manera más fácil de entender y de
aplicar las disposiciones porque son de
interpretación restrictiva puedes subir
una una diapositiva por favor ahora soy
persona jurídica la persona jurídica
entonces si yo soy una persona jurídica
extranjera
si soy estable siguiente permanente no
voy a no aplicar el reincidente si soy
una de una persona jurídica cuyos socios
son personas jurídicas
tampoco aplica el régimen sino entonces
aquí las sociedades que aplican el
régimen simple son aquellas cuyos socios
son personas naturales y además estos
sean naturales residentes fiscales en
colombia si tenemos un extranjero en la
sociedad
vale y tengamos en cuenta hay un tema
importante un estudio sea extranjero que
venga de la india y otra cosa es que yo
sea residente fiscal colombiano y para
mi juicio si ustedes ven acá dice las
persona a través sin residencia en el
país de residencia que fiscal es muy
importante tener en consideración
esos conceptos para aplicarlos de manera
integral y acorde con la lectura precisa
que se da de cada numeral si esa
sociedad por ejemplo si una sociedad que
quiero dedicarme a invertir en acciones
de otras sociedades y quiero volverla a
un holding de la sociedad pueden llegar
a ser régimen sirve no porque una de las
restricciones que tiene un régimen
simple es usted sociedad no puede ser
socia de otras sociedades
hay que tener mucho cuidado con el
entendimiento por la caracterización
porque son aspectos que resultan
determinantes
ahora hay 33 minerales que son
importantes entenderlos en este proceso
aquí los estamos presentando el primero
el numeral cuarto que dice las
sociedades cuyos socios o
administradores tengan en sustancia una
relación laboral con el contratante
miren ustedes que hablaré en sustancia y
la sustancia en una relación laboral
ética que exista un vínculo de
subordinación
la prueba de la sustancia tiene la
tendría la administración tributaria
pero ante una duda
que le genera la administración la
prueba se le revierte al punto intento y
tenga en cuenta que es el sistema
probatorio es fundamental porque yo debo
dejar armado la documentación para
soportar que en su instancia no existe
ninguna relación laboral 2 es importante
tener en cuenta también que los ingresos
y ya es otro tema que vamos a ver ahora
a continuación en donde dependiendo de
él el administrador los socios y lo que
quiere la norma puede llegar a perder el
régimen siempre así en principio los
ingresos porque esto es otro tema
importante este régimen no es para todo
el mundo
este régimen opera para pequeñas
medianas y microempresas
fundamentalmente como quiera que la
reciente reforma tributaria a 21 55 22
55 al año anterior pues amplió la base
dijo los ingresos pueden ser hasta 100
mil
la ovetense está en 38 mil 084
industrial es decir estamos hablando de
3 mil 800 millones de pesos
negocio que supere su facturación ese
valor en cuenta la facturación el
ingreso no estamos hablando de la renta
estamos hablando de la facturación
entonces sí no si usted sin su negocio
no te tiene un valor superior a ese no
puede ser reinas y eso sería santander
mi contribución a esta idea puesto muy
bien gracias al sector muy útil
continuando
en pantalla tenemos porque conviene
estar pertenecerá al régimen simplemente
educación y es aquí donde quisiera su
lineup cuáles son las ventajas o
beneficios de pertenecer a este reino
bueno lo estamos viendo en pantalla hay
una parte del beneficio que es hablamos
del tema de la caja porque las personas
pertenecientes al régimen siempre no van
a estar sujetas a retención en la fuente
ni tampoco a título de renta ni tampoco
a título que solamente se debe practicar
si son obligados a
responsables de iva serán responsables
de las retención de iva por parte de
de los contribuyentes
solamente el régimen simple puede
practicar retenciones las cuentas
correctas laborales del resto el régimen
simple no puede practicar retenciones en
la fuente a ningún título a ningún
contribuyente con el que haga compras o
costos
no está por conceptos de aportes los
aportes a de pensiones que realicen van
a ser tomados como descuentos tanto en
el anticipo si no los han si lo hacen en
el anticipo si se lo descuentan en el
anticipo o siglo de cuenta en el
impuesto anual y otro beneficio
particular para las las personas que
trabajan con tarjetas de crédito o
débito u otro mecanismo electrónico se
pueden descontar el 0.5 por ciento de
sus pagos entonces es una parte
importante que beneficia a con este
sistema a las personas pertenecientes al
régimen simple entonces hay que tener en
cuenta esto sobre todo para el tema del
flujo de caja de cada contribuyente
perteneciente a este es es bastante
beneficiosos supongamos una persona
jurídica a la que les retiene en el 11%
por honorarios es esa parte que vuelve a
recibir ese 11% en beneficiar en su tema
de acá entonces es una de las tantas
bondades que puede tener el régimen
simple de tributación
muchas gracias ordena juan carlos tiene
algo muy interesante tu participación
cuáles son los sectores económicos y/o
tamaños de negocios que principalmente
se están acogiendo al régimen simple de
tributación a través de cuentas
bueno nosotros hemos experimentado
perdonar voy a dejar de presentar la
pantalla entre que pueda presentar bueno
si vale todo ya no va a compartir pero
sí
nosotros hemos experimentado en nuestra
plataforma un aumento significativo de
los contribuyentes en régimen simple
estamos hablando de que en 2020 teníamos
solamente el 1% de nuestros usuarios
eran régimen simple en 2021 pasamos ese
número al 11% principalmente porque
nuestra plataforma atiende pequeños y
medianos negocios somos una un erp para
negocios pequeños y en esa configuración
de pequeños empresarios en el régimen
simple está funcionando mucho hay muchos
mitos alrededor de
los grupos en los que en teoría
la gente se puede subir al régimen
simple estamos hablando de que el grupo
uno son peluquerías y tiendas de barrio
si digo alguna imprecisión jurídica o
técnica por favor me corrigen yo yo lo
hablo desde el punto de vista tecnología
y nombres que también en la legislación
de que el grupo dos son comerciantes
comercio tradicional de que el grupo
tres son profesionales de servicios y si
no estoy mal el grupo cuatro son
restaurantes y afines entonces hay unos
mitos importantes en cuanto a que el
régimen simple no le sirve mucho al
grupo 3 es como el mito que existía por
allá en el 2020 porque las tarifas pues
son de las más altas pero lo que
nosotros hemos visto y ya les voy a
compartir acá un poco la pantalla para
que podamos evidenciar eso y voy a
arrancar por el último slide es que
las actividades económicas que más se
han acogido al régimen simple son las
del grupo 3 las actividades de servicios
profesionales entonces acá hay un
resumen dio un informe que sacó la diana
de diciembre de 2021
perdón a volver acá rápidamente para
hacerlo en orden
hoy en colombia hay más de 44 mil
contribuyentes en régimen simple que eso
es una cifra histórica si hablamos del
monotributo si yo no estoy mal las
cifras de la dian es que no habían
superado los mil contribuyentes o algo
así fue algún fracaso bien grande pero
en términos de régimen simple pues ha
habido un éxito importante 44 mil
contribuyentes pero a mí lo que más me
llama la atención de esto es que 25 mil
más de 25 mil que es más del 50 por
ciento de esos contribuyentes son nuevos
contribuyentes entonces son personas que
no estaban tributando de ninguna manera
y en este proceso de formalización en el
que pues está la dian y los otros entes
como las cámaras de comercio
se ha visto que el régimen simple
funciona muy bien como mecanismo para
aquellas personas que estaban en el
informal poderse subir a la formalidad
principalmente porque las tarifas de
tributación son muy bajitas en nuestra
plataforma como ya lo mencioné el 11 por
ciento de nuestros usuarios son
de régimen simple y son principalmente
personas que son prestadores de
servicios que estaban en la informalidad
pero que les tocó empezar a hacer
facturación electrónica por el fenómeno
que las ya les mencioné hace un tiempo y
es que se quedan por fuera del mercado
de la obra digamos de servir y de las
empresas por cuánto tienen que cumplir
el requisito de facturación electrónica
y el régimen siempre está muy
funcionando muy inventara eso sí lo
vemos en términos de los años 2000 fue
en 21 es el que más ha aportado al
régimen simple con el 44 por ciento de
esos 44 mil usuarios pues cada año se
sube más y más y más gente
no lo mencionamos de una forma muy
específica en esta charla pero si yo soy
un régimen ordinario y me quiero pasar a
simple antes teníamos hasta el 31 de
enero del año hoy creo que si los plazos
se extendieron hasta el último día de
febrero
pero durante el resto del año cualquier
persona que no hubiera estado en ningún
régimen es decir una persona natural o
una compañía nueva que se está
constituyendo puede entrar sin problema
durante todo el año en 2021 vimos una un
aumento significativo del número de
compañías que se subieron al régimen
simple y vuelvo a mencionar cómo
funcionan en términos de los de las
actividades económicas entonces el mito
de que no les servía a los profesionales
independientes pues los números dicen
otra cosa si yo sumo todas las
actividades del grupo 3 del informe que
muestra la diana aproximadamente el 49
por ciento de todos los contribuyentes
son del grupo 3 y en contraste pues uno
pensaría que las peluquerías y las
ferreterías que son las del grupo 1
eran las que más iban a estar pero creo
que si no estoy mala estadística dice
que es menos del 4 por ciento de ese
tipo de contribuyentes vemos por ejemplo
en actividades del comercio el 18 por
ciento en actividades manufactureras el
9 por ciento ya que hay un resumen
pequeñito de los de las actividades de
servicios como por ejemplo actividades
profesionales científicas y técnicas que
suman el 19 por ciento un punto más que
las actividades de comercio 9 por ciento
tenemos en actividades de servicios
administrativas de apoyo 7 por ciento en
actividades de salud humana y de
asistencia social y 6 por ciento en
términos de construcción
por ejemplo en términos de las
actividades económicas que tienen que
ver con la salud pues nuestros
contadores y los empresarios saben los
que los que son de esa industria que el
ministerio de salud
pues se emitió una resolución en la cual
ya obliga a tener unas
particularidades específicas la
facturación electrónica de ese sector
eso quiere decir que ahora los
profesionales independientes que prestan
servicios como los doctores los
odontólogos y un montón de profesionales
de la salud que tienen que prestar
servicios tienen que emitir una factura
electrónica con ciertos requisitos y ahí
hemos visto un aumento significativo
de personas que están entrando al
régimen simple entonces en resumen yo
diría que pues como lo menciona a
santander y como lo menciona a dictar la
particularidad que existe cada caso de
canalizarlo con con pinzas pero lo que
la experiencia nos está demostrando es
que se están consolidando ciertos grupos
en donde es más provechoso estar en
régimen simple no solamente por la
simplificación del de la presentación de
los de los impuestos además de por
ejemplo el tema de la caja que para un
profesional independiente que no le
hagan una retención del 11 por ciento
por la prestación de los servicios
pues un beneficio indiscutible pero
adicional a eso cuando uno hace el
ejercicio de la tarificación muchas
veces terminan pagando menos de lo que
suman los impuestos de renta y bani
etcétera etcétera durante todo el año
entonces pues esto es como el resumen
que tenemos para eso de parte de cuentas
bien marcados excelentes aportes y para
concluir este espacio de la conveniencia
o no del régimen
héctor cuáles han sido los casos de
éxito que quisiera compartirlos sobre la
implementación del régimen simple de
tributación
vamos a entender vamos a permítanme
compartir pantalla
y hacemos una breve explicación sobre
este proceso por favor me avisan si yo
estoy en pantalla completa acepto
perfecto bueno entonces
yo creo que lo primero es entender lo
que llevamos ha hablado de esa finalidad
importantísima del régimen simple
y mejorar el flujo de caja el
contribuyente
la reducción de los procesos de
cumplimiento tributario
efectivamente pues se pueden dar
e incentivar la bancarización aquí hay
una invitación de parte nuestra yo creo
que esto es un consenso y es el objetivo
fundamental de la cámara de comercio-
barranquilla de invitar a esa
formalización de parte de todas las
personas estar dentro de este concepto
pues puede ayudar muchísimo a ese
tránsito hacia la formalidad el estar
informal está por debajo de electricidad
hoy no paga hoy genera unos riesgos
importantes tengan en consideración que
en pandemia
y tuvimos muchos que acudir al país al
pub y esos subsidios que en su momento
pues fueron un desahogo y que aún están
vigentes y para poderlo estar pues debo
estar cumpliendo también con el estado
pues mi cambio implicaba la
bancarización desde hace mucho tiempo
viene dándose un proceso que vale la
pena rememorar y era que el gravamen
elementos financieros
se iba desmontando poco a poco a medida
que también iban bajando las tarifas de
bancarización hoy tenemos una realidad
importante de nuestras limitaciones a
quien no están bancarizados porque todos
los pagos en la mayoría de sectores pues
serán por que el sistema bancario hay
sistemas que aún se mantienen por debajo
del mismo pero yo creo que a esos
sectores que aún están por fuera este
tipo de mecanismos sabiendo los
implementar que es parte de la respuesta
a esta pregunta santander pues resulta
importante no sin consideraciones porque
mal que bien muchos acudieron al país y
ya quedaron reportados ante los bancos y
obviamente ante la diana ya tenemos
mayor cobertura por parte de la
administración tributaria
el sistema de big data que con dos o
tres parametrización es de algoritmos
lee cientos miles millones de datos que
están en un sistema y en dos segundos
refleja
quiénes son esas personas que dado ese
algoritmo pues son sujetos de oficios
masivos persuasivos donde con indicios
claros pueden llegar a representar para
cada uno de ustedes pues que la no la
puedan pasar bien entonces antes de que
ocurra eso ayudamos a estos mecanismos
que nos pueden dar la mano en el proceso
y cada día crecer y jugar limpio
bajo este esquema
yo quiero compartirles tres casos de
éxito partiendo de unos elementos que
son también la esencia del mismo porque
si yo tengo un negocio quiero hacer una
planeación pero tengo que diferenciar lo
que se llama planear fiscalmente lo que
es el concepto de eludir tributariamente
o el concepto de eba de evasión fiscal
que son tres conceptos que cada vez la
misma doctrina la misma jurisprudencia y
el mismo comportamiento del
contribuyente pues se encarga de
hacerlos más borrosos tenga natal que yo
sí tengo que establecer una vez y la uc
es que cualquier negocio cualquier
actividad debo implementarla bajo un
principio de sustancia económica ya les
hablaba que las persona tura les según
el decreto deben tener una empresa esa
sustancia económica implica que si yo me
llamo frentista capital pues tenga
capital para rentar yo no puedo decir
que soy un dentista capital o puesto
plata y no tiene plata o que con muchas
veces ocurría
yo les hago el gasto a la empresa
tenemos sociedades de familia por
transporte porque entre los contadores
respondían porque es emprender porque la
retención en la fuente es más barata
pero resulta que no se nos olvida que en
el camino nos graban todos el entonces
son fundamentales la administración y
tiene muchos nutrientes muchas más
herramientas tienen muchas más fuentes
de información y tienen un poderoso
sistema de big data que le va a permitir
cruzar demasiados datos al mismo tiempo
donde escaparse a luego visor de la dian
va a ser más difícil pero adicionalmente
hay otro órgano que es incluso mucho más
difícil de gestionar que la uc pp
entonces también ahí tendré que que
revisar cómo cómo voy a estar y cómo voy
a presentarme ante la a través del pp
entonces si yo tengo en cuenta la jps y
yo tengo en cuenta la dian pues tengo
que empezar a adoptar posiciones que
tengan sustancia económica
que tengan un propósito en ellos y lo
que yo haga sea usual común corriente en
plaza para las actividades todo lo que
hemos nosotros
implementado que va a ser objeto de un
análisis de su cinto para que ustedes lo
tengan en consideración de cómo
implementar un régimen simple con éxito
pues parte de esos tres principios el
que no haga eso créame que va a estar
calificado como más intentar ya y va a
tener a la dian y a la afp encima
un primer concepto santander que puede
emplearse es
hoy en día el tema de la planeación
patrimonial familiar creo que aquí parte
de la audiencia pueden ser personas ya
sea
miembros de empresas familiares ya sea
contadores de empresas de familia y
tenemos el dilema de qué hago con el
impuesto de ganancia ocasional cómo hago
por el tema de planeación patrimonial
familiar de mis hijos como dejo
organizado esto es un tema que se
hablaba muchísimo los protocolos de
familia ha sido parte del discurso creo
que por la cámara de comercio naranjilla
han pasado diferentes conferencistas
analizando estos temas
pero la pandemia todo cambió cuando uno
ofrece un protocolo de familia cuando
uno ofrece una aplicación premundial las
personas de eso como que algún día va a
pasar
resulta que hoy podemos estar en el ano
y dios quiera que todos nosotros sigamos
vigentes mucho tiempo más sin expresarte
dios con mucha salud pero la pandemia
donde puesto como enseñanza entonces si
yo soy un empresario precavido porque
ese es el deber del empresario pues yo
debo planear y la planeación dentro de
ella la planeación tributaria es un
derecho y es un deber de parte de la
persona nosotros en nuestra compañía
santander en el suyo por santander gómez
hemos hemos vendido e implementando
esquemas que facilitan esos procesos en
donde tenemos algo que el régimen simple
nos puede dejar y yo lo voy a dejar a
manera interrogar para que ustedes
mismos a lo largo de esta charla puedan
establecer lo que no está mostrando esta
diapositiva sencillamente es un miembro
de familia o papá o mamá que quieren
dejarle en el futuro asegurado a sus
hijos si tengo un capital donde lo único
que no tengo acá son acciones y
recuérdese que no puedo tener acciones
porque la régimen simple que es la
sociedad que proponemos para hacer la
tenedora de todos estos activos como una
sociedad patrimonial familiar pues no
puede ser accionista y esa es la única
el único tema
de restricción que existe en esta en
este proceso pero si puede tener
inversiones obviamente tiene todo el
tema inmobiliario puede tener el tema de
vehículos todo el patrimonio familiar
incluso tengan en cuenta otros aspectos
que es determinante y es y que es parte
del supuesto que estamos presentando acá
hasta donde conviene tener
dentro de la actividad operativa de la
empresa
este tipo de activos es una repregunta
la casa de la familia alta nombre de la
empresa
este edificio está bodega todo este
emporio que construyeron acá de
edificios mano eso desde la compañía
nuestro concepto es que eso no debería
estar en la comparación obviamente es
una recomendación es un concepto que que
está sujeto a todo el debate a todo el
análisis y lo que queremos acá es
incentivar precisamente el mismo con una
hipótesis de negocio es cómo usar un
régimen simple eventualmente para que
motive y viabilicen este proceso de
planeación a partir de lo que se ha
venido dando entonces la propuesta es
nosotros en nuestra gente nuestra
compañía hemos desarrollado esquemas de
planeación que permiten la transferencia
de todos estos activos movilizándolos
desde el paterfamilias o es a esas
personas que están en cabeza de la
familia hola hola
una generación perdón ha pasado la
generación al mando ponerla en sus
activos en una sociedad que pudiese ser
hoy o bien pudiese ser régimen sí
muchas veces ustedes en este proceso de
transferencia no lo hacen porque cuando
ustedes banias en el cálculo
los números no les dan porque tengo que
apropiar 300 400 500 millones de pesos
para poder movilizar pagando el impuesto
de registro los derechos notariales y la
sobretasa que actualmente rige en
barranquilla por la transferencia de
estos activos entonces esa es una
decisión que siempre aplazamos
que no queremos tocar pero yo tengo una
muy buena noticia que este esquema que
tenemos nosotros al interior de nuestra
empresa les permite movilizar todo esto
pagando un salario mínimo dos salarios
mínimos tres salarios mínimos como
notaria y algo similar un impuesto de
registro es decir por 678 salarios
mínimos naturalmente dependiendo del
monto del patrimonio
esta persona que entre otras es el
representante legal de la sociedad
operativa
con todas las responsabilidades que es
una carrera
pues se libera el problema si esta
persona es un médico tiene asesor al
médico los médicos no pueden tener
activos es que una mala praxis
profesional no sea porque conciencia
malo bueno es porque esa noche se
levantó por el lado contrario y le pasó
lo que le pasó y ese día ya no hay nada
que hacer yo no puedes mover el
patrimonio
este esquema me permite mover el
patrimonio los abogados los
representantes legales
y las familias enteras que quieren
organizar porque tristemente y quienes
dicten charlas de protocolo de familia
lo sabe pues uno tiene que empezar a
trabajar en el diálogo en la
comunicación en zanjar tantas
diferencias que existe en la familia
papá y mamá no se dan cuenta del
perjuicio tan grande que le puede causar
alguna preferencia en principio a uno de
sus hijos cuando niños cuando eso que
era inofensivo algo que nadie le para
bolas terminó siendo la bomba que
estalló y dañó las familias y yo creo
que un caso paradigmático que estaban
viviendo hoy con el estilista no va sin
nombre se los da todo el mundo lo sabe
pero tristemente será eso porque no se
supo manejar el relacionamiento familiar
y nosotros como paterfamilias pues
tenemos la obligación pues de buscar
esos equilibrios y buscar generar esos
procesos y que diez centavos
que pueden ser miles de millones
representados en miles de cosas pero que
la pandemia nos enseñó en el 2019 habían
muchos ricos y en el 2020 muchos pobres
nada es eterno pero sí sabemos conservar
si sabemos trabajar si sabemos enseñar
el valor por el trabajo y la capacidad
de formar dinero dejando de esperar y
generar expectativas de que lo que es de
mi papá es mío incluso llegan al
descargue si lees qué es lo que me como
ahorita está la sucesión anticipada
meditó que vaya al juzgado y ya gana su
participada porque es que necesito mi su
sucesión donde aitor mi plata para el
plata seguidor que pretende su papá no
yo ya trabajen y
entonces todo eso hace que este esquema
facilite el proceso a unos precios más
baratos y que en que juega el régimen
muy sencillo puede generar puede llegar
a ser dependiendo de el artículo 90 y
dependiendo de esto que acá está
mostrado pues puede tener una
posibilidad
y de llegar a ser un grupo 2 de
tributación entonces el decreto 1091
2020 establece en el numeral segundo
actividades inmobiliarias realizadas con
bienes propios o rentados es decir que
yo puedo estar dando tarifa del 2 2 3
954 es unas caritas de industria para
crearle un gasto a la sociedad operativa
que está preguntando al
35% es decir se me empieza a encontrar
sentido no solamente de la carrera que
acabo de elo parte lo familiar sino
desde lo tributario operativo porque acá
estaría el 2 2 3 954 contra un 35 de
perico impuesto a la renta pero siempre
y cuando tengamos en cuenta porque está
el pero no todo es bonito y por eso
implica un estudio de análisis
concienzudo el numeral octavo te dice de
906 ya hice referencia al mismo cuando
señalan las personas jurídicas las
personas naturales de casa algunas y
otras actividades no pueden optar por el
impuesto unificado y esa piel de gestión
de activos intermediación la venta
activos arrendamiento de activos no
obstante que dice eso piense que se
contrapone la norma que digamos que es
de mayor jerarquía al decreto pero el
decreto está generando una legítima
confianza cuando clasifica entre esa
actividad comercial
a las actividades inmobiliarias
realizadas con bienes propios o mandados
yo creo que parte del ejercicio de
entender este numeral 8º es que va muy
ligado a renta pasión y este numeral de
arriba vamos ligado a renta activa
entonces si yo le dotó vuelvo a insistir
en este concepto de sustancia
de propósito de negocio que es lo que
nosotros le agregamos a todo pues
podemos llegar eventualmente a un
proceso de 2 2 3 954 contra el 35 por
ciento eso santander yo lo he denominado
un caso de éxito porque es un producto
único que no nos ofrecemos nosotros no
hay ninguna entidad en colombia que lo
ofrezca y se lo ponemos a disposición de
ustedes porque puede contribuir ese
proceso de formalización y de
crecimiento de las empresas familiares
otro segundo caso que tenemos para
compartir con ustedes es como desde la
empresa podemos trabajar en un tema de
bonificación de fidelización por los
poner siendo internos y por el cliente
externo el mayor valor el mayor activo
que tienen las empresas en colombia son
sus trabajadores
hoy en día amanecimos el primero de
enero de este año con dos retos tarifa
impuestos renta al 35%
segundo reto para las sociedades segundo
reto la inflación al techo todo subió lo
que el presidente con buen ánimo
incrementó al 10 por ciento del salario
mínimo se tornó en que tras de pie
veníamos siendo más pobres producto de
la devaluación ahora producto de la
inflación sí que lo vamos a hacer más
entonces si generó un proceso de empatía
si quiero construir un proceso de marca
en donde la marca empleadora primero
como un punto de atracción para que más
empleados vengan y se vinculen con mi
compañía pues este esquema que le vamos
a presentar es una muy buena oportunidad
para poder conciliar ese 35% de
impuestos de renta y ese interés esa
necesidad de expresar de transmitir y
comunicar esos valores que trascienden
sus valores empresariales que
trascienden a toda la organización y que
le permiten al empleador identificarse y
apropiarse con la marca empleadora a
través de un esquema de recompensas y de
beneficios que trae unos aspectos muy
importantes una mayor capacidad
adquisitiva para el trabajador
la posibilidad de lidiar con la
retención en la fuente del trabajador
porque este es otro de los elementos que
son determinantes cuando ustedes dicen
señor ya tengo una buena noticia la
compañía va a ser un esfuerzo importante
y si bien de pronto le sube el 10% que
sube el salario mínimo o les huele
simbolismo el 6 para quienes están
sujetos a retención la fuente actual y
mienta a ellos es que estoy dedicando
este punto pues van y hacen la
calculadora de retención y dicen pero
finalmente usted me va a subir no sé 300
mil pesos pero los 300 mil me van a
quedar 100 mil es decir en las mismas
que de entonces todo ese honor y todo
ese esfuerzo pues batería va a quedar
tiró a la basura porque quien es el
receptor del mismo no está percibiendo
y eso es lo complicado el esfuerzo que
la compañía está realizando porque gran
parte se va en retención no puede
y es que el régimen impositivo para el
asalariado es complicado siendo por
ejemplo a través del régimen simple
muchas veces más favorable para el
independiente que para la sangre a dos
incluso por fuera del régimen siempre
dependiendo de la estructura de costos y
gastos que cada uno tiene en el régimen
ordinario entonces con todas esas
limitaciones que tienen la deducibilidad
y la renta exenta para disminuir la base
gravable de retención de impuestos de
renta pues este puede ser un esquema que
puede atraer tipo de retener cuando
muchas personas unos charla con ellos
dice es que se me están yendo por dos
pesos la competencia se los están
llevando
cuánto nos vale construir un talento
humano cuánto nos vale construir esa
marca empleadora y tenemos que volvernos
una fuente de atracción para que esa
gente no se nos vaya y estos puntos que
traemos aquí a colación como nuestro
programa de fidelización
puede permitir alcanzar estos beneficios
ya sea puntos como gratificación puntos
como bonificación y puntos al cliente
final
basados en el artículo 107 y 22 del
estatuto tributario en el artículo 107 y
la sentencia de unificación en materia
de normas de necesidad causalidad del
impuesto de renta que es lo que rige el
artículo 107 como criterios generales de
2 y vidal impuesto de renta da una
intención edificación reitero en el año
2020 y los puntos del cliente final como
mecanismo de acercamiento de
relacionamiento y de marketing que desde
siempre ha tenido una aceptación porque
todos estos tres al final provienen de
bienes la estrategia de marketing
relacional con el cliente que hace que
nuestros puntos sean deducibles del
impuesto de renta es decir este proceso
es un proceso súper ganador le va a
permitir a su empresa tener feliz a su
empleado
permitirle generar ahorros en retención
a frente con base en la ley segundo le
permite generar ahorros a su empresa
tercero le permite generar ahorros a sus
inversionistas convirtiéndose en un
círculo virtuoso que le va a favorecer y
va a ser un año lleno de
rentabilidad para su empresa y herminia
con sus trabajadores en qué consiste eso
nosotros tenemos unas tarjetas a través
de las cuales usamos como vehículo para
la implementación y la entrega de puntos
que ya le ampliaremos tarjetas que
pueden generar una redención como un
programa relación donde ustedes pueden
recibir lo que quieran donde quieran
siempre que hay un datáfono es decir
desde transmetro detrás de transcaribe
desde donde ustedes quieran ir a expreso
palmira expresó
en el vídeo rica
smf bueno
brasilia brasilia expreso brasilia
comprar un tiquete de sus empleados
ir al restaurante que quiera ir y pagar
la cámara de comercio su matrícula
mercantil lo que ustedes quieran pueden
hacer donde quieran si mañana quieren
usar esta tarjeta de exterior hasta la
prensa entonces es el único sistema de
puntos que puede redimir los puntos que
ganan por todas las actuaciones
positivas que se generan con el empleado
por una ventaja adicional
nosotros somos especialistas en el
manejo y la creación de planes de
beneficios plenamente aceptados por la
ugp y por la jurisdicción
contencioso-administrativa son más de 23
años puestos al servicio de estos
vehículos que tienen todos los
requisitos que establece la normativa
fiscal implementados a la luz de la ocde
a efectos de que puedan cumplir y
satisfacer sus necesidades y usar su
régimen simple como pues porque nosotros
dentro del proceso es usual y normal que
los programas de fidelización
que las grandes empresas no estén dentro
de la misma empresa sino estén en una
empresa parte lifemiles es una palabra
empresa aparte de alianza
puntos colombia es una empresa aparte de
avianca hay otras y he venido trabajando
y mostrando que vale la pena
cambiar ese parte de ese orgullo pues de
entre todos de bajos y que es importante
tener en cuenta porque parte del
ejercicio es cuando la lealtad se maneja
una empresa independiente una empresa
que puede ser un régimen si lo que
nosotros les dotamos de toda la
sustancia de todo el propósito de
negocio podemos generar de manera válida
un proceso tan sencillo como éste que
estoy presentando acá donde genera un
gasto deducible para el empleador 35 por
ciento contra una tarifa de impuestos de
régimen simple del 22 si santander dime
si es que enfocar los tiene que
retirarse y quisiera aprovechar sea
positiva que está en pantalla para
hacerle una pregunta final antes de que
nos nos dejen
y es juan carlos
cuáles han sido los perjuicios o
beneficios que tus usuarios han
manifestado respecto del régimen simple
de tributación
por carlos
pero no
y si un carro nos acaba de decir que nos
dejas frescas sí señor porque reservas
del tiempo es tan
bueno ok héctor que siempre socia 20 su
quería comentarte que
te faltan dos días positivas importantes
para tocar y que quiero enlazar las con
este tema que estás tocando en este
momento de la estrategia entonces me
permite compartir pantalla
has tocado varios temas juan carlos en
su ladera durante el conversatorio uno
de ellos será el tema de la ampliación
que trajo la ley de que 155 hasta el
último día hábil del mes de febrero para
hacer el cambio de régimen pero como
también pudo pudieron haberse dado
cuenta en este conversatorio aunque todo
acabe presentada sobre los casos de
éxito no es solamente el cambiarse de
régimen también hay empresas nacientes
como bien lo mencionábamos carlos hay
una cantidad de inscripciones de
personas que estaban por fuera del
cumplimiento de sus obligaciones
tributarias
entonces el nacer se pueden hacer en
cualquier momento en el régimen simple
de tributación con las observancias de
todas las características y condiciones
que nos han presentado los panelistas
pero
es muy importante antes de pasar a la
sesión de preguntas y respuestas
el que tengan en cuenta todo lo que
ellos venían conversando al respecto de
los cuatro segmentos y por su
consiguiente de las tarifas que cada uno
de estos alimentos contiene dentro del
régimen sirve de tributación donde el
primero es tiendas pequeñas mini
mercados méxico mercados y peluquerías
el segundo segmento son actividades
comerciales porque lo mencionaba juan
carlos que él decía que él no tenía un
dominio perfecto de la norma pero que no
se pueden dar cuentas es todo lo
contrario la experiencia de las
implementaciones sólo ha permitido el
tercero de lugo los servicios
profesionales como lo mostraba juan
carlos en su presentación es uno de los
grupos con mayor crecimiento un mayor
registro en este momento y el cuarto
grupo que corresponde como bien lo decía
también está el tema de puesto el
consumo en cantidad depende de comidas
bebidas y actividades extras
con respecto a este punto
sulaimán teniendo en cuenta estos grupos
aquí hay porcentaje de tributación
porque considerarse una adecuada
estrategia pertenecer al régimen simple
de tributación
bueno están viendo las
diapositivas que muestran la tarifa que
se vuelve atractiva para muchos de los
contribuyentes de cómo lo decía esto
este año en recta ordinaria estamos
hablando del 35 por ciento y ahí de por
si hablamos de una reducción de una
tarifa considerable para efectos del
grupo 3
y él
el grupo que más se ha beneficiado del
cambio del régimen simple que son los
servicios profesionales
además
la exención de retención en la cuenta
que siempre oscila entre el 10 y el 11
también estamos hablando de una
reducción de su tarifa que muy
posiblemente por más que sea alta a 3800
millones estamos hablando de una tarifa
del 14.5 por ciento y evitamos el tema
de que muchos de esos servicios
profesionales no tienen el costo
suficiente para llegar a una tarifa de
impuestos en mil entonces y aquí de una
nos quitamos ese ese dispendio de estar
buscando costos o de estar determinando
cuánto de mi ingreso corresponde al 35
por ciento a la tarifa determinada en
las personas naturales pues estamos
viendo en la tarifa de régimen simple
los beneficios que nos puede llevar a
eso la reducción de las tarifas de
acuerdo al límite de ingresos brutos
determinados de 9
es bastante provechoso para todo este
tema claro está como lo ha dicho el
doctor héctor e inclusive juan carlos
cada caso es de un detalle de análisis y
verifica si entrar a realizar si es
beneficioso o no en la conversión al
riesgo pero creo que las diapositivas
hablan por sí solas cuando estamos
mirando el tema de las tarifas que en
las que oscila el régimen siempre de
tributar
gracias hola y héctor para concluir
alineando todo lo anterior que nos
presentaste los casos de éxito
podrían darnos tu apreciación jurídica
frente a la estrategia del régimen
simple de tributación
santander yo creo que es que yo creo que
hay una cosa que queda claro entonces
antonio y es todo depende
digamos por ejemplo las peluquerías
yo trabaja con penal con bogotá o las
grandes peluquerías incentivando un
proceso de formalización la manera como
ellos contratan los peluqueros cómo sé
cómo se hace todo el proceso y desde
unas tarifas importantes donde sí saben
implementar el régimen donde hay que
entender en su concepto toda la
actividad nosotros desde el momento cero
siempre analizamos qué está haciendo la
empresa como hace la empresa y ponemos
en juego diferentes elementos por
ejemplo tenemos en el juego de la
sustancia económica el propósito de
negocio los precios de transferencia
porque es un tema que resulta
absolutamente
relevante en el proceso y miramos cómo
se contabiliza la esencia económica de
la actividad que lo compone y de esa
manera podemos establecer una estrategia
conjunta donde le permite
a la
administración de impuestos a sus
inversionistas y a todos sus
stakeholders porque para mí la presión
tributaria es una planeación estratégica
no un simple hecho de crear un gasto en
pasivo sino algo que de verdad imparte y
redunde en el beneficio de la
organización en ese evento pues podemos
definir estrategias como parte de las
que nosotros hemos presentado aquí como
casos de ex pero todo influye de un
entendimiento
particular de caminos por eso cuando
hablamos de planear partimos del
concepto de entender para diseñar
estructurar e implementar y seguir
observando si ese plan que se pasó es
con nuestras tarifas son importantes
pero hay que saberlos usar porque de
pronto no para todos mismos un son una
imagen labaka para los profesionales
independientes anterior creo que
artículo 72 de antes de la ley 18 2016
que decía que el 50 por ciento era
normalmente ya que era costo era era el
derecho era el rey mano que estaban
había dado no lo decía nunca eso se dijo
ya se presumía pero tenía que probar que
era el 50 por ciento sus postres y
resulta que el caso nuestro pues el
costo está acá y ese no genera gasto del
simple entonces ese tipo de cosas pues
implica que el régimen simpre si vale
pero dependiendo también de muchas
circunstancias e insisto no olviden a la
ugp
cuando fija hablamos que reductor
campillos y nos puede explicar por qué
hay aquí no tenemos costos pero allá así
y allá nos crear un tema de costos
presuntos pero adicionalmente tengo que
presentar medios magnéticos
entonces el hecho de que yo sea
realmente lo primero mucha gente cree
que principio tiene que facturar hay que
facturar aire vencimiento de flor arriba
tengo que ir por arriba aquí no es es
que no me rijo porque yo resulta que mis
ingresos son 30 40 y a veces confunden
el régimen simple con el régimen
simplificado eso tiene nada que ver el
régimen siempre es algo nuevo que como
mostró marcarlos vino para quedarse con
números poderosos de los cuales estamos
invitando a que lo consideren no olviden
28 de febrero es el último día de plazo
ustedes tienen para estos efectos
verificando lo que nosotros vamos a
acompañar estamos para servirles
muchas gracias
en esta presentación no quisimos
quedarnos por fuera sin testimonios
reales y que mejor testimonio que el
socio director de la firma
efectivamente como bien lo menciona juan
carlos 2 héctor y sulaimán haciendo un
ejercicio de planeación tributaria y
verificando las condiciones de poder
acogernos a este régimen como persona
natural y/o logrado los beneficios de
una reducción de casi un 50 por ciento
de la carga tributaria que teníamos
antes de pertenecer al régimen simple de
tributación
y para poder aprovechar y que ustedes
queden digamos unos puntos
importantes de análisis quisiera hacer
un resumen de las conclusiones que este
que esta presentación nos ha traído el
día de hoy
y estas son en primer lugar que el
régimen simple de tributación no es para
todos ni todos son para el régimen
simple pregunta ción que debe combinarse
el análisis juicioso y permanente de la
norma no solo al momento de tomar la
decisión de adoptar este esquema de
tributación si nacionalmente estar muy
atentos a todos los cambios normativos
que se van presentando en pro o en
contra de la permanencia dentro del
régimen simple de tributación
observancia como por ejemplo que me lo
recalcaba héctor hace unos segundos el
tema de la ampliación del plazo para el
cambio de este régimen tener en cuenta
esas condiciones de agente retenedor y
cuáles son esas retenciones que me dejan
de practicar o que les dejan de
practicar lo pertenecientes al régimen
simple de tributación sobre todo
buscando algo que se llama la mejora de
sus flujos de efectivo el tema del
desconocimiento en donde invitamos a
todos los profesionales de la contaduría
pública asesores tributarios a que cada
día permanezca en constante observancia
de estas de normatividades que le
permiten a sus clientes un crecimiento
una fidelización que le permiten
inclusive incumplimiento del marco
normativo evitando sanciones
héctor presentaba 23 casos de éxito en
donde no debemos hablar de una erupción
ni una evasión tributaria sino una
planeación que nos lleva a una
optimización tributaria
tener en cuenta las deducciones tener en
cuenta las obligaciones formales que
tienen las personas que pertenezcan al
al régimen simple de tributación y
validar como un solamente nos permite la
formalización si no hay solamente
mejorar climas organizacional es impedir
la rotación del personal
mejorar inclusive los planes de
beneficios de nuestros empleados
entornos familias héctor solá mismo a
carlos mencionaba el apoyo de la
tecnología pero no solamente para darle
cumplimiento al régimen para que
realmente sea simple el hacer o
pertenecer al régimen sino
adicionalmente para que las familias
puedan
minimizar los riesgos de tener todos los
huevos metidos dentro de una sola
canasta como bien lo mencionaba el
héctor tenerla el patrimonio familiar
junto con las acciones junto con la
actividad económica principal que puede
generar un riesgo de pérdida de ese
patrimonio de construir
con esto
queremos terminar nuestra presentación
del día de hoy no sin antes ponernos a
su disposición para atenderles en
cualquier duda o consulta que requieran
no solamente con nuestros expertos que
están aquí en pantalla en el chat hemos
dejado nuestros datos consignados
nuestra presentación corporativa así
como la posibilidad de agendar una cita
sin costo con nuestros expertos para
atender sus necesidades pues si ya se
requiere una extensión hacia nuestros
colaboradores nuestros partícipes el día
de hoy como el doctor héctor mayorga o
como a carlos suárez desde cuenta a su
disposición y servicios inclusive he
revisado el chat y no he encontrado
preguntas marcela no sé si a ti de
pronto se les han formulado por la parte
buenos dias santander
marcela no se encuentra en el momento
tengo que
salir en este momento y me encuentro yo
pero no tengo inquietudes o preguntas en
este momento por más por parte de
nuestros asistentes que bien eso
significa que nuestra presentación fue
lo suficientemente contundente que acabo
de observar
ramiro josé anaya mis balas a una
pregunta tengo una empresa sas en la
cual soy el solo accionista juan carlos
cuál es tu pregunta para mí lo que no
puedes tu pregunta al respecto
juan carlos don ramiro tu pregunta va
más orientada a la conformación
societaria
[Música]
y quisiera ver si puedo caminar para
involucrar a mis hijos
impositiva podría ampliar un poco tu
pregunta ramiro muy clara
a
falso disculpa en cuánto tiempo más
contados
extendido de tiempo sí señor así es que
es un segundo
factor esperemos un par de minutos y
para poder darle respuesta señor caminar
casi perfecto
entre tanto juan carlos solano y esto
muchas gracias de verdad muy agradecidos
por esta participación que ha sido
beneficiosa en la forma como hemos
trabajado a cada uno de los temas
presentes en las diapositivas no
solamente dedicadas a leerlas y
multiplicarlas con casos de la vida real
cuál es el fin de este tipo de
conversatorios y es aportar a nuestros
asistentes
bueno al parecer el señor ramiro
desde la empresa de mediación y
logística como semana rápido realmente
tu pregunta no la encontramos
asociadas décima de régimen simple de
tributación tu pregunta
dirigida a la conformación del
patrimonio familiar
insisto ramiro el si deseas en el chat
hemos dejado nuestro canal de booking
para agendar una cita con nosotros sin
ningún costo para poder analizar el tema
un poco más y que nos puedes ampliar un
poco más información dado que no es no
es muy claro
listo listo respiro te esperamos que
vamos muy atentos a su agenda miento y
con respecto a la señora ingrid si la
cámara de comercio deja grabado y vuelve
a llegar en su página web y queda a
disposición de los asistentes ciertos
falsos sí señor nosotros estaremos
compartiendo posteriormente
por correo
este las memorias y también el link de
la grabación de esta actividad
perfecto fausto entonces nosotros
procedemos a compartirte ya el material
que hemos presentado el día de hoy la
gente que lo pueda compartir con los
asistentes
sería digamos todo de nuestra parte
bueno muchas gracias por estar
compartiendo este este tema tan
importante en nuestros empresarios
agradecemos a las rimas santas de
santander gomis cuenta y soluciones
empresariales integrales que nos
acompañaron en el día de hoy por parte
de su lema patricia será santander gómez
juan carlos suárez y héctor mauricio
mayorga muchas gracias por acompañarnos
en este espacio y bueno hasta una
próxima gracias y
hasta una próxima oportunidad así será
gracias a nuestros asistentes.